Bien sûr, pour étoffer leurs futurs revenus de retraités, la plupart des travailleurs pensent en priorité à épargner. Mais c’est oublier un peu vite que de nombreux dispositifs légaux permettent d’améliorer les droits à pension, le plus souvent en prolongeant son activité. Mais pour compléter, il vous faudra aussi vérifier que vos caisses d’affiliation n’ont pas fait d’erreur, ou même… que vous n’en avez pas oublié certaines! Nos conseils détaillés.
Regardez du côté de la retraite progressive
La réforme à venir devrait être l’occasion, pour l’exécutif, d’améliorer la retraite progressive, ce dispositif pas forcément connu, mais qui permet, dès 60 ans, de travailler à temps partiel, tout en percevant une partie de sa retraite. Et de la sorte, de continuer à engranger de nouveaux droits, grâce aux cotisations effectuées, jusqu’au moment de raccrocher définitivement. Cet aménagement de fin de carrière vient tout juste, et après bien des atermoiements, d’être amélioré.
Alors que le dispositif ne concernait jusqu’ici que les salariés soumis au régime légal des 35 heures, et donc au temps de travail décompté en heures, il a été élargi aux salariés passés en forfait jours réduit. Et pourra donc également concerner les cadres, dont le temps de travail se décompte le plus souvent en jours, et pas en heures. Les détails sont parus fin avril, via un décret: pour en profiter, il faudra que la nouvelle durée de travail de ces salariés en forfait jours soit comprise entre 40 et 80% de la durée maximale du travail.
C’est aussi valable pour les travailleurs qui exercent une activité non salariée: selon le texte, «la quotité de travail correspondante est comprise entre 40 et 80% de la durée de travail à temps complet ou de la durée de travail maximale légale». En l’absence de durée de travail, il faudra que «le revenu annuel que cette activité leur procure soit supérieur ou égal à 40% du salaire minimum de croissance brute calculé sur la durée légale du travail».
Rien n’empêche ces travailleurs, bien sûr, de reprendre au besoin une activité à temps plein. Mais le versement de la pension s’arrêtera alors au premier jour du mois civil suivant cette reprise d’activité. Il faut espérer que ce cadre ne soit pas modifié suite à la prochaine réforme des retraites. Même s’il restera à savoir si l’âge pour en profiter sera lui aussi décalé, de deux ou trois ans, soit donc à partir de 62, ou de 63 ans.
Visez la surcote en travaillant plus longtemps
C’est le moyen le plus simple d’engranger des droits en plus: travailler au-delà de l’âge auquel vous aurez validé le nombre de trimestres de cotisation nécessaires, appelé âge du taux plein, afin de bénéficier d’une surcote, de 1,25% par trimestre travaillé en plus. Mais la réforme à venir aura sans doute des conséquences. «Relever l’âge de départ devrait faire baisser le nombre de retraités partant avec une décote car ils n’ont pas le taux plein, mais aussi diminuer le nombre de ceux qui peuvent partir avec une surcote», décrit Michaël Zemmour, économiste, maître de conférences à l’université Paris 1 Panthéon-Sorbonne.
C’est ainsi qu’un salarié prolongeant, après 62 ans, sa carrière de deux années de plus pourrait espérer dans le système actuel un supplément de retraite de 10%, correspondant à huit trimestres supplémentaires. Mais si l’âge légal de départ devait grimper à 64 ans, cette surcote deviendra impossible, même si le travailleur a atteint le taux plein avant. «Ces situations seront cependant assez rares, car elles concernent surtout des cadres qui ont commencé à travailler tôt», relève Michaël Zemmour. «Mais il y aura peut-être un débat sur le niveau de surcote, complète Philippe Crevel, directeur du Cercle de l’épargne. Si l’on veut pousser les gens à travailler au-delà de 64 ou de 65 ans, il faudra la rehausser.»
Attendez avant de procéder à un rachat de trimestres
Le rachat de trimestres est souvent utilisé par les cadres et dirigeants, ayant commencé à travailler tard, ou ayant eu des «trous» de carrière, et à qui il manquera des droits à leurs 62 ans. Mais l’opération, possible au titre d’années d’études supérieures ou de travail incomplètes, va devoir être maniée avec précaution dans les prochains mois.
De telles dépenses risquent en effet de ne servir à rien si la réforme conduit à reculer l’âge de départ, à raison d’un trimestre ou d’un quadrimestre par an, et donc à engranger, de toute façon, de nouveaux droits. «Ceux qui ont déjà racheté des trimestres pourraient découvrir qu’ils en ont racheté trop», confirme Pascale Gauthier, associée chez Novelvy Retraite.
Suite à la précédente réforme de ce type, en 2010, qui avait relevé l’âge de 60 à 62 ans, il avait ainsi fallu mettre en place un dispositif de remboursement des dépenses superflues. Mais il avait été limité dans le temps, n’avait concerné que les générations les plus proches de la retraite, et les sommes remboursées avaient été soumises à l’impôt sur le revenu.
L’opération est d’autant plus complexe que son coût dépend de l’âge au moment du rachat, mais aussi du niveau de revenus, estimé selon la moyenne des ressources professionnelles des trois dernières années (hors revenus fonciers, ou mobiliers). Plus on est jeune et plus le barème de rachat est avantageux. Mais, à l’inverse, plus le revenu est élevé, plus le barème (découpé en trois tranches) est défavorable.
Et cela se complique encore quand on sait que ces dépenses sont déductibles du revenu imposable, sans limite… Dès lors, à quel âge procéder à un rachat? S’y prendre tôt n’est pas forcément une mauvaise affaire, si l’on envisage une forte chute de revenus avant la retraite, par exemple, après avoir vendu son entreprise, ou de retour d’une expatriation. Regardez notre tableau de simulation, réalisé pour un cadre dirigeant à qui il manquera 10 trimestres: du fait de la déductibilité des rachats, l’opération sera moins coûteuse s’il s’y prend à ses 58 ans plutôt qu’à ses 61 ans, dans le cas où il descend de deux tranches d’impôt sur le revenu (de 45 à 11%). Et restera intéressante même s’il ne descend que d’une tranche (de 45 à 30%).
Ne renoncez à aucun de vos droits à pension
Vous avez fait un ou plusieurs petits jobs d’été dans la fonction publique d’Etat, hospitalière ou territoriale, ou commencé votre carrière par des contrats courts dans ces métiers? Vous avez dès lors de fortes chances de faire partie des travailleurs qui, même s’ils ont de la sorte acquis des points à l’Ircantec, la retraite complémentaire des contractuels de ces secteurs, ne font pas pour autant valoir leurs droits une fois arrivés à la retraite. Parce qu’ils ne s’en souviennent plus, ou parce qu’ils ne savent pas même qu’ils ont cotisé à une telle caisse.
Le phénomène est loin d’être anecdotique, puisqu’on estime qu’un actif sur trois en France a acquis des droits à l’Ircantec au cours de sa carrière. Et que, selon un récent rapport de la Caisse des dépôts, qui gère ce régime, à fin septembre 2021, un tiers des personnes nées entre 1947 et 1952, et ayant bel et bien cotisé, n’avaient pas fait valoir leurs droits. Ces assurés, aujourd’hui âgés de 70 à 75 ans, se priveraient ainsi d’un montant global de… 3,3 milliards d’euros!
Dans le détail, les sommes à attendre sont plus modestes. Le rapport signale ainsi que les nouveaux retraités de 2020 n’ont en moyenne cotisé que 5 ans et 6 mois à ce régime. Et que le taux de non-recours le plus élevé, de 52%, concerne des comptes de moins de 50 points… soit l’équivalent d’un versement, sous forme de capital unique, d’au plus 250 euros.
Mais certaines grosses pensions sont aussi concernées: le rapport indique que 5% des comptes de plus de 3.000 points ne sont pas liquidés. Or, ils représentent une pension annuelle d’au minimum 1.460 euros. Ce taux de non-recours devrait toutefois se réduire, les nouvelles générations qui arrivent à la retraite étant désormais mieux informées de leurs droits.
Vérifiez attentivement les calculs des caisses
Peut mieux faire! Selon la Cour des comptes, chargée de certifier les comptes de la Sécurité sociale, en 2021, une pension nouvellement liquidée sur sept comportait une erreur de portée financière, qui était elle-même, dans les trois quarts des cas, défavorable à l’assuré. Soit une légère amélioration par rapport à l’année précédente, où le rapport était plutôt d’une pension erronée sur six.
Dans le détail, il vous faudra scrupuleusement surveiller vos relevés de carrière si vous dépendez des Carsat (caisses d’assurance retraite et de la santé au travail régionales) du Sud-Est ou du Languedoc-Roussillon, ou encore de la Cnav Ile-de-France, aux performances insuffisantes. Même conseil si vous êtes indépendant (les versements de retraite de ces travailleurs sont désormais gérés par le régime général): la fréquence des erreurs financières a augmenté en 2021, pour passer de 2,9 à 3,9%.
Comme l’explique la Cour des comptes, cette situation s’explique «par une sensibilité particulière de la branche à l’évolution des effectifs d’agents, souvent réduits, affectés à cette mission et maîtrisant la liquidation des retraites des travailleurs indépendants». Pas très rassurant! Comme toujours, la plupart des erreurs proviennent de trimestres oubliés, ou de déclarations erronées de la part des employeurs. Si vous détectez de telles approximations, sachez qu’il est désormais possible de les faire rectifier, à tout âge, alors qu’il fallait attendre ses 55 ans auparavant. Il suffit de se connecter à son espace personnel en ligne, et de joindre les documents justificatifs. La caisse se chargera de vérifier, et de valider la demande.
Attention à bien mesurer le coût de rachat d’un trimestre
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