Oublié par une partie des épargnants éligibles, il est pourtant le placement garanti le plus rémunérateur du marché. Alors que le taux du Livret A est gelé à 3% jusqu'au 31 janvier 2025, celui du Livret d’épargne populaire (LEP) est actuellement à 6%. Avec une inflation qui devrait s'établir à 5,6% sur l'année, d'après la Banque de France, le LEP est le meilleur moyen, sans frais ni risque, de protéger ses économies de la hausse des prix.
Réservé aux foyers modestes, le LEP est un dispositif totalement défiscalisé qui propose les mêmes avantages que le Livret A (épargne toujours disponible sans conditions, liberté de versements et de retraits, absence d’imposition et de prélèvements sociaux sur les intérêts perçus…), pour un rendement bien plus intéressant. L’ouverture d’un compte est gratuite, mais nécessite un montant minimal de 30 euros pour le premier placement. Le montant total placé ne doit pas dépasser 10 000 euros, hors intérêts qui ne sont pas pris en compte dans le calcul du plafond. Le solde du LEP peut donc être supérieur à 10 000 euros en pratique.
Impossible d’être à découvert sur un LEP. En effet, «aucune opération de retrait ne peut avoir pour effet de rendre le compte débiteur», conformément au Code monétaire et financier. Le compte peut être clôturé à tout moment. Il le sera automatiquement en cas d’inactivité pendant cinq ans. Un épargnant ne peut ouvrir qu’un seul compte, la limite étant fixée à deux livrets par foyer fiscal. Le choix de la banque n’a pas d’importance puisque les conditions sont les mêmes partout. Certaines banques en ligne ne proposent toutefois pas de LEP.
L’actualisation du taux concerne l’ensemble des bénéficiaires du LEP, quelle que soit la date d’ouverture du compte. Concrètement, 1 000 euros placés sur un LEP rapportent aujourd’hui 60 euros sur 12 mois avec le taux actuel (6% depuis le 1er août 2023). Sur 10 000 euros (le plafond), ce même taux donnera lieu à un gain de 600 euros sur un an. La prochaine révision semestrielle du taux est prévue pour le 1er février 2023.
Qui peut en bénéficier ?
Le LEP est réservé aux personnes dont le domicile fiscal se trouve en France. L’éligibilité dépend également du revenu fiscal de référence (RFR), indiqué sur l’avis d’imposition, qui ne doit pas dépasser un certain plafond. Pour une personne célibataire et sans enfant (1 part), le montant indiqué sur l’avis d’imposition 2022 sur les revenus de l’année 2021 ne doit pas excéder 21 393 euros. Si cette même personne seule a un enfant (1,5 part), le plafond passe à 27 106 euros. Si elle partage la garde de l'enfant, le seuil est de 24 250 euros. Pour un couple marié ou pacsé avec deux enfants (2,5 parts), le revenu fiscal de référence ne doit pas être supérieur à 38 530 euros.
Un simple dépassement du plafond au cours de l’année ne provoque pas automatiquement la clôture du compte. Les revenus doivent rester au-dessus des seuils deux années consécutives pour entraîner la fermeture. L'encours du LEP sera alors transféré sur le Livret A ou un autre compte détenu par l'épargnant.
Sur 18,6 millions de personnes éligibles au LEP, seulement un peu plus de la moitié en bénéficie (10,1 millions de détenteurs depuis août 2023).
Afin de faciliter l’accès du LEP, il n’est désormais plus requis de présenter un avis d’imposition. La banque s’adresse directement à la Direction générale des finances publiques (DGFiP, le fisc) pour obtenir les renseignements fiscaux exigés.
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