LEP : plafond, taux et conditions du livret d'épargne populaire

Qu'est-ce que le livret d'épargne populaire (LEP) ?

Un livret d'épargne réglementée

Créé en 1982, le livret d'épargne populaire (LEP) est un livret d'épargne réglementée destiné à aider les personnes aux revenus modestes à placer leurs économies dans des conditions favorisant le maintien de leur pouvoir d'achat. Selon la Banque de France, seuls 11,5 millions de Français détenaient un LEP en 2024, alors que des millions de personnes pourraient y prétendre.

L'ouverture d'un LEP se limite à deux livrets par foyer fiscal

L’ouverture du LEP est réservée aux personnes dont le domicile fiscal est situé en France. Un seul compte peut être ouvert par personne, dans la limite de deux livrets par foyer fiscal. Versements, retraits, virements : toutes les opérations réalisées sur un livret d'épargne populaire doivent l’être auprès de l'établissement bancaire où il a été ouvert. Son solde ne peut être débiteur. L'établissement en question doit avoir signé une convention avec la Caisse des Dépôts et Consignations (CDC) pour pouvoir proposer ce type de livret.

À noter : il n'y a pas de versements périodiques obligatoires sur ce compte d'épargne réglementé. Seule obligation, le montant versé ne doit pas être inférieur à 10 euros.

Quelles sont les conditions d'éligibilité pour ouvrir un livret d'épargne populaire en 2025 ?

Le livret d’épargne populaire est réservé aux personnes fiscalement domiciliées en France, de plus de 18 ans et justifiant d’un revenu fiscal de référence inférieur ou égal aux plafonds mentionnés par l’article 1417 du Code Général des impôts. Ces plafonds font l’objet de modifications périodiques par les pouvoirs publics. Le détenteur du LEP est tenu de présenter un justificatif fiscal annuel à sa banque le 31 mars de chaque année. Si cette obligation n’est pas remplie, la banque est dans l’obligation de clôturer le LEP.

À noter : le plan épargne avenir climat (PEAC) peut être une bonne alternative au LEP pour les mineurs.

Quel revenu fiscal pour ouvrir un LEP en 2025 ?

Pour les ouvertures réalisées en 2025, un contribuable domicilié en métropole est éligible au LEP si son revenu fiscal de référence est inférieur ou égal à un certain plafond de revenus. Le revenu fiscal de référence N-2 ou N-1 est indiqué sur l'avis d'imposition. Par exemple, pour pouvoir ouvrir un LEP en 2025, il faut se référer à l'avis d’imposition 2024 sur les revenus de 2023 ou sur celui de 2025 sur les revenus 2024.

Plafonds de ressources en métropole

Voici les plafonds de ressources à ne pas dépasser en métropole en fonction du nombre de parts de quotient familial pour pouvoir ouvrir un LEP.

Lorsque les revenus d’un contribuable dépassent ces plafonds au cours d'une année, il peut conserver son LEP si les revenus de l'année N + 1 repassent sous ce seuil.

Plafonds de ressources en Outre-mer

Dans quelle banque ouvrir son LEP ?

Crédit Agricole, Caisse d'épargne, La Banque Postale, LCL… la plupart des banques traditionnelles proposent à leurs clients le LEP. Le fonctionnement de ce livret étant réglementé, les conditions sont les mêmes dans toutes ces banques. En revanche, une seule banque en ligne, Hello bank !, commercialise ce compte d'épargne réglementé.

Quel est le taux du LEP en 2025 ?

Rendement depuis le 1ᵉʳ août 2025

Encore de 6,10% au 1ᵉʳ février 2023, le rendement du Livret d’épargne populaire (LEP) n’a cessé de reculer, pour atteindre 3,5% au 1ᵉʳ février 2025. Depuis le 1ᵉʳ août, le taux du LEP connaît une nouvelle baisse. Il s'élève désormais à 2,7%. Cet abaissement fait suite à la préconisation du gouverneur de la Banque de France. Il s'appuie sur une formule réglementaire prenant en compte chaque semestre la moyenne du taux interbancaire de la zone Euro et la moyenne de l’évolution de l’indice des prix à la consommation.

Conformément à ce calcul, le taux du livret d'épargne populaire aurait dû descendre à 2,2%. Mais Éric Lombard, ministre de l’Économie, des Finances et de la Souveraineté industrielle et numérique, a souhaité donner un coup de pouce aux épargnants. Il a ainsi dérogé à la formule afin de limiter la baisse du taux.

Calcul des intérêts

Comme pour le livret A, les intérêts du LEP sont calculés le 1ᵉʳ et le 16 de chaque mois. La date de la valeur prise en compte pour le calcul des intérêts varie suivant la date de l'opération (dépôt ou retrait). Les sommes versées sur le livret produisent uniquement des intérêts si elles y sont conservées par quinzaines entières.

Pour les épargnants les plus modestes, la baisse du taux en août aura des conséquences sur leur épargne. Pour ceux ayant mis de côté 6 900 euros - soit l'encours moyen détenu sur ce livret en 2024 -, le LEP prodiguera 77,62 euros d'intérêts du 1er août 2025 au 31 décembre 2025, date du versement annuel des intérêts. Soit 23 euros de moins que sur la même période avec un taux inchangé (100,62 euros). Et pour les 39% de LEP dépassant le plafond de 10 000 euros, les intérêts s'élèveront à 112,50 euros jusqu'à la fin de l'année, contre 145,83 euros à un taux de 3,5% (soit 33,33 euros de moins).

Quel est le versement minimum sur un livret d'épargne populaire ?

Le versement initial minimum sur un LEP est de 30 euros. Par la suite, les versements sont libres avec un minimum de 10 euros. Il peut s'agir de versement en espèces, par chèque ou par virement bancaire. Depuis le 1ᵉʳ juillet 2023, il est possible d'effectuer un virement depuis un compte à vue ouvert dans une autre banque.

Quel est le plafond du LEP en 2025 ?

Montant maximum

Le montant maximum qu'on pouvait placer sur un livret d'épargne populaire était de 7 700 euros. Depuis le 1ᵉʳ octobre 2023, il est passé à 10 000 euros. Seule la capitalisation des intérêts permet de dépasser ce plafond.

Des sommes couvertes par la garantie de l'État

Les sommes déposées sur un LEP sont couvertes par la garantie de l’État, car il s’agit d’un livret d’épargne réglementée et centralisée à la Caisse des Dépôts et Consignations pour servir au financement de politiques publiques. Cette garantie va jusqu’à 100 000 euros par titulaire. C’est le Fonds de Garantie des Dépôts et Résolution (FGDR) qui est chargé d’attribuer cette indemnisation pour le compte de l’État.

Combien rapporte un livret d'épargne populaire plein en 2025 ?

Calcul du LEP en fonction des différents taux

Pour calculer les intérêts produits par un LEP, il faut appliquer ses différents rendements de 2025, selon les quinzaines concernées : 3,5% de février à juillet et 2,7% d'août à décembre. Ainsi, pour un livret plein (10 000 euros), les intérêts atteindront environ 310 euros en fin d'année.

Les intérêts du LEP sont exonérés d'impôt

Les intérêts cumulés sur l'année s'ajoutent au capital au 31 décembre de chaque année. Ils sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Les gains tirés d’un LEP n’ont donc pas à être déclarés.

À noter : le contenu du LEP peut être retiré sans aucune pénalité, tant que le solde reste positif. Il peut aussi être transféré d’une banque à une autre, sans perte de rémunération.

Quand faire un retrait sur son LEP ?

Le meilleur moment pour faire un retrait

Il est possible de retirer librement l'argent sur son LEP. Cependant, le retrait peut être plus avantageux à certains moments. Pour un versement réalisé entre le 1ᵉʳ et le 15 du mois, la date de valeur retenue sera le 16 et, s’il intervient entre le 16 et la fin de mois, cette date de valeur tombera le 1ᵉʳ du mois suivant. La logique est la même en ce qui concerne les retraits. S’ils se produisent le 30, le 31 ou le 15 du mois, les intérêts produits lors de la quinzaine écoulée sont perdus. Il est donc conseillé d’attendre le début de la quinzaine suivante avant de retirer des fonds.

Clôture du LEP

Si un contribuable ne remplit plus les conditions requises pour bénéficier d'un LEP, il doit demander à sa banque de le clôturer. Cette démarche doit être lancée au plus tard le 31 mars de la 2ᵉ année suivant la production de son avis d’imposition.

Compte inactif du LEP

Un LEP est considéré comme inactif si aucune opération n'a été effectuée pendant cinq années consécutives. Si, au bout de 10 ans, personne ne s'est pas manifesté, les fonds du LEP sont transférés à la Caisse des dépôts et consignations (CDC) qui les conservera pendant 20 ans. Ce délai expiré, les fonds tombent dans le giron de l'État s’ils n’ont pas été réclamés.

Peut-on avoir un LEP et un livret A ?

Il est tout à fait possible de cumuler plusieurs livrets d'épargne réglementée. L'épargnant peut posséder un LEP, un livret A et un LDDS (livret de développement durable et solidaire), tant qu'il remplit les conditions d'accès de chacun. En revanche, il n'est pas possible d'ouvrir deux livrets d'épargne populaire par personne.

LEP ou livret A, lequel choisir ?

Plusieurs éléments sont à prendre en compte avant de choisir entre un Livret d'épargne populaire (LEP) et un Livret A. Le LEP offre un rendement supérieur avec un taux de 2,7% contre 1,7% pour le Livret A depuis février 2025. Cependant, il est réservé aux personnes dont les revenus ne dépassent pas certains plafonds fiscaux, tandis que le Livret A est accessible à tous sans condition. Le plafond de dépôt est également différent : 10 000 euros pour le LEP contre 22 950 euros pour le Livret A.

Bonne nouvelle, il est possible de détenir les deux produits simultanément. Pour les personnes éligibles au LEP, la stratégie optimale consiste donc à remplir d'abord son LEP jusqu'au plafond, puis à placer le surplus d'épargne sur un Livret A.