Quand on atteint l'âge du taux plein (actuellement 65 ans) alors que l’on n’a pas cotisé suffisamment de trimestres, on ne perçoit pas une pension entière. Celle-ci sera en effet diminuée selon le nombre de trimestres manquants. C'est pourquoi, sur un plan purement financier, il est souvent intéressant de continuer à travailler - même pour une courte période - au-delà de l'âge du taux plein.

Prenons l'exemple d'un salarié né le 2 mars 1948 qui totalisera 150 trimestres au 1er avril 2013, contre 160 requis. Il aura alors atteint l’âge du taux plein, 65 ans, et, compte tenu de son année de naissance, la pension de son régime de base sera calculée de la manière suivante : Salaire Annuel Moyen x 50 % x (150 trimestres/160 trimestres). Sur la base d’un salaire annuel moyen de 30 000 euros, il percevra donc une pension annuelle brute de 14 062 euros. Soit près de 1000 euros de moins que s'il totalisait tous ses trimestres.

Cet assuré a tout intérêt de continuer à travailler après l’âge du taux plein : il bénéficiera d'une majoration de la durée d’assurance qui permettra d'augmenter plus rapidement son nombre de trimestres. Cette majoration est de 2,5 % par trimestre écoulé entre le 1er jour du mois qui suit l'âge du taux plein et le départ effectif à la retraite.

Reprenons notre exemple : en travaillant 2 trimestres de plus, ce salarié totalisera 152 trimestres. Il aura droit à une majoration de sa durée totale d’assurance de 5% (2,5 % x 2 trimestres), soit 7,6 trimestres (152 x 5 %). En conséquence, sa durée d’assurance passera à 160 trimestres et il pourra ainsi recevoir une pension entière, soit 15 000 euros par an.

Une opération rentable pour l'assuré. D'autant que ces nouvelles cotisations lui génèreront de nouveaux droits dans ses régimes complémentaires.