La pandémie, qui a freiné l’activité économique en 2020 comme début 2021, n’a pas empêché les entreprises de se montrer généreuses en matière d’épargne salariale. Sur les six premiers mois de 2021, elles ont ainsi versé un total de 11 milliards d’euros sur les différents supports disponibles, soit 700 millions d’euros de plus sur un an. Le nombre de bénéficiaires, estimé à plus de 9 millions, devrait par ailleurs continuer à croître.
«Les sollicitations de la part des employeurs, afin de mettre en place un accès à l'épargne salariale, ont doublé cette année. Ces outils se diffuseront donc, après négociation avec les partenaires sociaux», assure Patrick Behanzin, directeur retraite et assurances collectives chez Natixis Interépargne. Si vous y avez accès, n’hésitez pas à profiter de ces supports, très rentables, car l’entreprise prend non seulement en charge la plupart de leurs frais, mais peut aussi abonder vos cotisations.
Plan d’épargne entreprise (PEE)
Enveloppe dont la diffusion va faiblement progresser en 2022
Abondement : jusqu’à 3290 euros en 2022
Blocage : 5 ans, sauf cas dérogatoires
Sortie : en capital
Près de la moitié des salariés disposant d’un plan d’épargne d’entreprise ou interentreprises (PEE et PEI) n’y effectuent aucun versement dans l’année. C’est pourtant dommage de s’en priver, car de telles cotisations permettent souvent d’obtenir un abondement de l’employeur, estimé à 777 euros en 2020 par la Dares, la direction statistique du ministère du Travail. De quoi doper le rendement des primes de participation et d’intéressement, que ces PEE ont vocation à accueillir, comme de vos versements volontaires. Sachez toutefois que cet abondement ne pourra pas dépasser, en 2022, trois fois votre mise et un montant fixe de 3290 euros, un plafond stable par rapport à l’an passé.
Les sommes versées sont ensuite indisponibles durant cinq ans, sauf cas de déblocage exceptionnel (mariage, achat de résidence principale, etc.). Pour les faire fructifier, et à moins d’envisager sous peu un tel déblocage anticipé, privilégiez les supports en actions. Et délaissez ceux investis en produits monétaires, qui pèsent encore 19% des souscriptions. «L’épargne placée de la sorte est très mal protégée de l’actuelle reprise de l’inflation», avertit Patrick Behanzin. Un transfert de votre plan n’est possible qu’après votre départ de l’entreprise (si vous ne choisissez pas de débloquer les fonds), soit vers un PEE ou un PEI du nouvel employeur, soit vers un plan retraite (Perco ou PERe, voir ci-après).
Fiscalité : A l’issue des cinq années de blocage ou en cas de retrait anticipé, les gains sont exonérés d’IR (impôt sur le revenu) mais pas des 17,2% de prélèvements sociaux. Les versements volontaires ne sont pas déductibles du revenu.
Le bon plan de l’actionnariat salarié
Actions de l’employeur
Enveloppe dont la diffusion va fortement progresser en 2022
Abondement : jusqu’à 5923 euros en 2022
Blocage : selon l’entreprise, de 2 à 10 ans
Sortie : en capital
Capgemini, Valeo, Axa ou Rémy Cointreau : de nombreuses grandes entreprises ont, cette année encore, proposé à leurs employés de participer à leur capital, via un plan d’actionnariat salarié. Le gouvernement y incite d’ailleurs, et ambitionne de porter à 10%, d’ici à 2030, la part du capital des entreprises françaises détenue par leurs salariés, contre un peu moins de 3% aujourd’hui. Ne vous détournez pas de telles offres car elles constituent, malgré le risque apparent, l’un des meilleurs plans de l’épargne salariale. Comme le montre notre tableau, réalisé par le spécialiste Eres à partir de 245 opérations d’actionnariat salarié réalisées entre 2006 et 2015, les participants à ces campagnes annuelles ont été gagnants dans 93% des cas, après cinq ans et lorsque l’entreprise a versé un abondement de 100%.
«La proportion de salariés gagnants est encore de 81%, en considérant que l’entreprise n’a pas versé d’abondement», souligne Mirela Stoeva, directrice des études chez Eres. A comparer avec les chances pour un actionnaire lambda d’être dans le vert, de 75%. Quant au gain potentiel, comme vous le lirez, il varie de 106 à 291% ! Explications de ces performances : en plus de l’abondement (de 300% maximum, plafonné à 5.923 euros en 2022), l’entreprise peut prévoir un rabais sur l’action, compris entre 30% maximum pour un engagement de conservation des actions de cinq ans, et 40% maximum pour un blocage de dix ans. Cette année, les salariés de Capgemini ont ainsi eu droit à un rabais de 12,5% sur le prix de référence de l’action, tandis que ceux de Rémy Cointreau ont bénéficié de 20% de ristourne.
Fiscalité : Identique à celle d’un PEE.
Perco et PERe
Enveloppe dont la diffusion va fortement progresser en 2022
Abondement : jusqu’à 6581 euros en 2022
Durée : jusqu’à la retraite, sauf cas dérogatoires
Sortie : en capital et/ou rente viagère
Le succès des PERe et PERei (pour plan d’épargne retraite entreprise et plan d’épargne retraite interentreprises), nouveaux produits retraite dédiés aux salariés, ne se dément pas : c’est ainsi que, sur les six premiers mois de 2021, pas moins de 15.000 employeurs ont mis en place de tels outils, soit presque autant que sur toute l’année précédente. L’encours déposé en épargne retraite collective a, lui, bondi de 21%, à 24,8 milliards d’euros. Beaucoup de ces nouvelles enveloppes résultent toutefois de la transformation d’anciens Perco (plans d’épargne retraite collectifs), qui ne sont plus commercialisables depuis le 1er octobre 2020, mais peuvent continuer à fonctionner. Comme sur les autres enveloppes d’épargne salariale, les versements peuvent bénéficier d’un abondement, estimé à 565 euros en 2019 par la Dares.
L’autre atout de ces plans, c’est que la gestion pilotée des avoirs y est proposée par défaut, et s’applique déjà à plus d’un tiers des encours. De quoi orienter l’épargne vers les actions, rentables sur le long terme, au lieu des produits monétaires. N’hésitez pas, par ailleurs, à profiter des possibilités accrues de transfert, autorisées depuis 2019 par la loi Pacte. C’est ainsi qu’un PERcol (plan d’épargne retraite d’entreprise collectif, principal type de PERe) pourra être transféré vers le PERcol de votre nouvel employeur, mais aussi vers un plan individuel, le PERin, si ce nouvel employeur ne propose pas d’enveloppe retraite.
Mieux : un transfert de vos avoirs vers le PERin est aussi possible pendant toute la durée de votre présence dans l’entreprise, à raison d'une fois tous les trois ans. En revanche, le transfert d’un PERo (le PERe obligatoire, ou ex-article 83, que certaines catégories de salariés, voire tous les salariés, sont tenues d’abonder) vers un PERe ou un PERin n’est possible qu’au départ de l’entreprise.
Fiscalité : Dans le cas d’un PERe, mais pas d’un Perco, les versements volontaires sont déductibles du revenu dans la limite de 10% de ce revenu et de 32.909 euros pour 2022, ou de 4.114 euros si ce montant est plus favorable. A la sortie, la fiscalité des sommes issues des versements volontaires est identique à celle du PERin. Et, en cas de sortie en capital, le total des sommes issues des versements de l’employeur est exonéré d’impôts, tandis que les gains générés par ces versements ne supportent que les 17,2% de taxes sociales. En cas de sortie en rente (obligatoire pour un PERo), les montants issus des versements de l’employeur sont soumis au barème de l’IR pour une fraction de leur montant, qui dépend de l’âge de son déclenchement (40% entre 60 et 69 ans, et 30% au-delà de 69 ans).
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