Si vous travaillez depuis chez vous, votre facture d’électricité ou d’Internet a peut-être grimpé. Bonne nouvelle : ces frais peuvent être déduits de votre impôt sur le revenu, à condition d’opter pour le régime des frais réels. Nos collègues de Merci pour l'Info rappellent le 29 avril 2025 les principales règles à respecter pour bénéficier de cet avantage fiscal.
La déduction forfaitaire automatique de 10 % tient compte de vos frais professionnels habituels, dans une limite de 580 euros par an (soit 2,50 euros par jour travaillé). Si vos dépenses dépassent ce montant, vous pouvez opter pour les frais réels. Ce choix est définitif pour l’année fiscale concernée, et vous ne pouvez pas cumuler les deux régimes. Vous devrez alors cocher la case 1AK (ou 1BK pour votre conjoint) dans votre déclaration de revenus, et détailler dans un encadré l’ensemble des frais engagés à domicile.
Quels frais sont déductibles ?
Il n’existe pas de liste officielle, mais plusieurs types de dépenses sont généralement acceptés : abonnements Internet et téléphonie, achat de matériel informatique, mobilier de bureau ergonomique, fournitures, ou encore frais d’électricité et de chauffage. Si vous utilisez un équipement à la fois pour le travail et la vie privée, vous devez appliquer un prorata d’usage professionnel.
Pour le matériel, la limite annuelle de déduction est de 500 euros. Au-delà, la dépense doit être amortie sur plusieurs années (jusqu’à trois ans). Un ordinateur haut de gamme ou un fauteuil ergonomique, par exemple, entre dans ce cadre. Les frais de repas ou de garde d’enfants ne sont en revanche pas déductibles.
Attention aux justificatifs : conservez vos preuves !
Même si vous n’avez rien à joindre à votre déclaration, l’administration peut vous demander les justificatifs jusqu’à trois ans après. Conservez donc toutes vos factures, qu’il s’agisse d’un abonnement mensuel ou d’un achat ponctuel. Si votre employeur vous verse une indemnité de télétravail, vous ne pouvez pas déduire vos frais vous-même : cette indemnité est exonérée d’impôts jusqu’à 2,50 euros par jour, dans la limite annuelle des 580 euros, comme pour la déduction forfaitaire. Le fisc considère alors que vos frais ont déjà été compensés.
Dans un couple marié ou pacsé, chaque membre peut choisir indépendamment entre la déduction forfaitaire de 10 % ou les frais réels. Ce choix peut s’avérer stratégique si l’un des deux a davantage télétravaillé. Il est donc conseillé d’effectuer une simulation sur impots.gouv.fr avant de valider sa déclaration.
Assurance vie >> Notre service - Testez notre comparateur d’assurances vie
