Comment payer moins d’impôts ?

Que peut-on déduire des impôts ?

Déductions fiscales pour frais professionnels

Les salariés peuvent opter pour l’abattement forfaitaire de 10 % sur leurs revenus professionnels ou choisir la déduction des frais réels. Cette seconde option permet de déduire les dépenses engagées pour exercer leur activité (transport, repas, matériel, télétravail, etc.), à condition de les justifier. Les frais liés au télétravail à domicile peuvent être pris en compte.

Réductions d’impôts liées à la famille et aux pensions

Les pensions alimentaires versées à un enfant majeur non rattaché, à un ex-conjoint ou à un ascendant peuvent être déduites du revenu imposable, à condition d’être justifiées. Le plafond de déduction varie selon les cas. Cette déduction est distincte des réductions d’impôt accordées pour les frais de scolarité ou de garde, qui relèvent d’autres dispositifs.

À noter que chaque enfant à charge augmente le quotient familial, ce qui entraîne aussi des économies au niveau de l’impôt (demi-part en plus, barème progressif).

Charges déductibles des impôts

Les investissements locatifs peuvent déduire un grand nombre de charges dans le cadre du régime réel : intérêts d’emprunt, travaux d’entretien, frais de gestion, assurance, taxe foncière, etc. Cela permet de réduire la base imposable des loyers perçus. Si les charges excèdent les loyers, on peut créer un déficit foncier imputable sur le revenu global.

Certains régimes fiscaux spécifiques, comme les dispositifs Monuments Historiques ou Malraux, offrent des avantages supplémentaires pour la restauration de biens classés. Ces mécanismes encouragent l’investissement locatif tout en diminuant le taux d’impôt dû.

Déductions liées à l’épargne et aux placements

Les versements sur un Plan d’Épargne Retraite (PER) peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus professionnels. Cette déduction constitue un levier efficace de préparation à la retraite. Les travailleurs indépendants disposent aussi de plafonds spécifiques via le PER individuel.

Autres déductions fiscales

Certaines dépenses ponctuelles ouvrent droit à une déduction du revenu, comme les prestations compensatoires versées en capital lors d’un divorce. D’autres avantages, comme les dons aux associations, les frais de garde d’enfants ou les dépenses pour l’emploi à domicile ne sont pas des déductions à proprement parler : ils donnent droit à des réductions ou crédits d’impôt.

Comment réduire le paiement des impôts avec un salarié à domicile ?

Conditions pour obtenir un crédit d’impôt

Sous certaines conditions, l’emploi d’un salarié à domicile permet de bénéficier d’un crédit d’impôt. Pour profiter de cet avantage fiscal, l’emploi à domicile doit :

• être exercé en France ;
• dans la résidence principale ou secondaire du contribuable ;
• par un salarié qui est directement employé par le particulier ou par un salarié employé par une association, une entreprise ou un organisme déclaré.

Garde d’enfant, femme de ménage, jardinier…

La nature de l’emploi à domicile peut être :

• la garde d’enfants ;
• l’emploi d’une femme de ménage ;
• les travaux de jardinage ;
• les travaux de bricolage ;
• les soins esthétiques et corporels ;
• les services domestiques ;
• les prestations de coiffure ;
• le soutien scolaire ;
• le repassage ;
• la préparation de repas à domicile, etc.

Le crédit d’impôt est égal à 50 % du montant des dépenses engagées au titre de l’emploi d’un salarié à domicile dans la limite de 12 000 euros par an (pouvant être majorée de 1 500 euros).

Comment faire baisser l’impôt sur le revenu en investissant dans l’immobilier ?

Dispositifs de défiscalisation

Différents dispositifs de défiscalisation et d’investissement locatif permettent d’acquérir un bien immobilier tout en faisant des économies d’impôt. À titre d’exemple, le dispositif Pinel consistait en une réduction d’impôt en raison de l’acquisition :

• d’un logement neuf ;
• d’un logement en l’état futur d’achèvement ;
• d’un logement faisant l’objet de travaux de réhabilitation ;
• d’un logement que le contribuable fait construire.

L’attribution était conditionnée au fait que le contribuable s’engage à louer le logement pendant six, neuf ou douze ans. Le logement devait se situer dans une zone A, A bis ou B1, et les ressources du locataire être inférieures à un certain plafond. Le dispositif n’est plus possible depuis le 1er janvier 2025.

Loi Malraux

La loi Malraux permet de réduire son impôt en investissant dans des biens anciens et réhabilités situés sur des sites patrimoniaux remarquables. Le fisc a fixé un plafond à ces dépenses : 400 000 euros étalés sur quatre ans.

La réduction d’impôts est égale à 30 % des dépenses de travaux pour les immeubles situés dans un périmètre couvert par un plan de sauvegarde et de mise en valeur (PSMV). Elle s’élève à 22 % pour les immeubles faisant l’objet d’un simple plan de valorisation de l’architecture et du patrimoine (PVAP) ou dont la restauration a été déclarée d’utilité publique.

Loi monuments historiques

La loi Monuments historiques, instaurée en 1913, permet aux particuliers qui acquièrent un bien immobilier classé ou inscrit au titre des Monuments historiques de bénéficier d’un avantage fiscal très attractif. En contrepartie de la restauration, de l’entretien et de la conservation de ce patrimoine, le propriétaire peut déduire l’intégralité des travaux de rénovation du revenu global, sans aucun plafond.

Statut de loueur en meublé professionnel

Le statut de loueur en meublé professionnel offre une fiscalité avantageuse. Deux régimes possibles dans l’ancien : le micro-BIC ou le réel. Dans le premier cas, les loyers profitent d’un abattement de 50 %. Dans le second, encore plus attractif, vous déduirez toutes vos charges :

• intérêts du prêt ;
• travaux ;
• taxe foncière ;
• amortissement des locaux et du mobilier.

Attention, en 2025, une réforme réintègre les amortissements dans le calcul de la plus-value lors de la revente d’un bien. Auparavant, les amortissements déduits n’étaient pas pris en compte, ce qui réduisait l’assiette imposable. Désormais, les amortissements pratiqués seront ajoutés au prix d’acquisition.

Comment acheter un logement en nue-propriété pour être exonéré de l’IFI ?

Principe

Les biens achetés en nue-propriété ne sont pas soumis à l’IFI si l’usufruit est cédé à une autre personne. Cette particularité est à la base de l’usufruit locatif social (ULS), un montage utilisé par les bailleurs institutionnels du type HLM. La nue-propriété est acquise auprès d’une société spécialisée, l’usufruit étant acheté par le bailleur social qui va gérer la mise en location.

Avantage du démembrement

Ce démembrement peut durer de 15 à 20 ans, période pendant laquelle aucun loyer n’est perçu, donc pas d’impôts à payer d’impôt. Trois avantages :

• Le prix d’achat de ce bien est presque diminué de moitié.
• Aucun souci de gestion.
• Le contribuable récupère le logement en pleine propriété, sans frais ni taxes au terme du contrat.

Comment bien défiscaliser en 2025 ?

Faire des dons pour diminuer son impôt

Il est possible de réduire son impôt en effectuant un don au profit d’un organisme d’intérêt général ou reconnu d’utilité publique. Le montant de la déduction est de 66 % du don dans la limite de 20 % du revenu imposable. Les dons au profit d’organismes venant en aide aux personnes en difficulté offrent la même possibilité (Restos du Cœur, Secours populaire, etc.). Le montant de la réduction d’impôt est alors de :

• 75 % du don jusqu’à 1 000 euros. Jusqu’en 2026, il sera possible de bénéficier de 750 euros de réduction d’impôt par an pour un don de 1 000 euros.
• 66 %, avec un plafond de 7 500 euros par personne et 15 000 euros par foyer fiscal.

Investir dans le capital d’une PME pour bénéficier d’une réduction d’impôt

Sous réserve d’une durée d’engagement d’au moins cinq ans, le contribuable bénéficie d’une réduction d’impôt de 18 % dans la limite de 50 000 euros pour une personne seule et 100 000 euros pour les couples. La loi de finances 2024 porte le taux de la réduction d’impôt à 25 % pour les versements effectués dans une entreprise solidaire d’utilité sociale (ESUS) et d’ici le 25 décembre 2025.

Souscrire au capital d’une Sofica

L’industrie française du cinéma faisant partie du patrimoine national, elle est aidée par l’État, notamment par l’intermédiaire des Sofica, sociétés spécialisées dans la coproduction de films. La souscription au capital d’une Sofica donne droit à une réduction d’impôts de 30 à 48 % des versements, dans la double limite de 25 % du revenu annuel imposable et de 18 000 euros.

Les parts doivent être gardées pendant au moins cinq ans pour y avoir droit. Cette réduction d’impôts n’est pas cumulable avec celle obtenue au titre de l’entrée au capital d’une PME. La rentabilité de la Sofica va également dépendre de la valeur de remboursement des parts acquises, donc des succès ou des échecs des films lors de leur diffusion.

Défiscalisation en cas de mariage ou de pacs

Le mariage et le pacs ont une incidence bénéfique sur la fiscalité des membres du couple. En effet, la mise en commun des revenus au sein d’un même foyer fiscal entraîne l’attribution d’une seconde part fiscale qui a pour effet de faire baisser l’imposition du couple marié ou pacsé. Elle peut être très significative lorsqu’il existe une disparité entre les revenus.

Comment acheter des parts de FIP et FCPI pour réduire son impôt sur le revenu ?

Acheter des parts de fonds d’investissement de proximité (FIP) ou de fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) permet d’abord de réduire son impôt sur le revenu. Mais aussi de se constituer un portefeuille diversifié de plusieurs dizaines de petites et moyennes entreprises européennes de croissance, souvent non cotées en Bourse.

Montant de la réduction d’impôt en 2025

La réduction d’impôts octroyée à la souscription s’élève, en 2025, à condition de ne pas revendre ses parts avant cinq ans, 25 % des montants investis pour des fonds agréés par l’AMF, dans la limite de 12 000 euros (24 000 euros pour un couple), soit un gain d’impôts maximal de 3 000 euros (6 000 euros pour un couple).

Par dérogation, les FIP et FCPI d’origine Corse et ceux d’outre-mer procurent un taux de réduction de 30 à 38 %, entraînant une économie d’impôts maximale de 3 600 euros (7 200 euros pour un couple).

Exonération d’impôts des plus-values de revente

S’agissant des plus-values de revente, elles sont exonérées d’impôts après cinq ans de détention, mais pas des 17,2 % de prélèvements sociaux. Cette exonération constitue un avantage significatif dans une stratégie de placement à moyen terme, notamment pour les contribuables fortement fiscalisés cherchant à diversifier leur portefeuille.

Comment faire baisser son taux d’impôt en investissant dans un PER ?

Un avantage fiscal non négligeable

Pour encourager l’investissement en vue de la retraite, l’État a mis en place des incitations fiscales pour les souscripteurs d’un plan d’épargne retraite (PER). C’est pour le contribuable à la fois réaliser une opération de prévoyance en vue d’améliorer sa retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal non négligeable. Il existe plusieurs formes de PER :

• PER individuel avec rente ou capital au terme ;
• PER d’entreprise collectif à adhésion facultative, également dénommé Perco ;
• PER d’entreprise obligatoire ;
• Perco.

Peu importe sa forme, le contribuable bénéficiera d’une déduction d’impôt sur les versements effectués.

Plafond des déductions 2025 du PER

Pour les salariés, les versements volontaires effectués sur un PER sont déductibles du revenu global dans le cadre d’une enveloppe globale annuelle correspondant à 10 % de ses revenus de N-1, avec un maximum de 37 094 euros et un minimum de 4 637 euros. Si le souscripteur d’un PER n’a pas utilisé la totalité de son plafond d’épargne retraite, il peut reporter le reliquat sur les trois années suivantes.

Pour les indépendants avec un PER individuel, la déduction des cotisations versées correspond à 10 % du PASS de l’année N-1 (4 637 euros), auquel s’ajoute 15 % du bénéfice imposable compris entre un et huit PASS de l’année des versements.

Aucune obligation fiscale

Enfin il n’y a aucune obligation de déduire ses versements du revenu imposable. Les contribuables qui n’auront pas opté pour cette déduction bénéficieront d’une fiscalité allégée lors de la liquidation du PER, par rapport à ceux ayant choisi la déduction.

Comment investir dans les bois et forêts pour faire baisser ses impôts ?

Montant de l’économie d’impôt

Pour encourager l’investissement dans la forêt, que ce soit directement ou via des parts de groupement forestier, la loi de finances 2023 prévoit que tout contribuable investissant dans la forêt jusqu’au 31 décembre 2025 bénéficiera d’un crédit d’impôt correspondant à 25 % du prix d’acquisition, dans la limite de 6 250 euros pour un célibataire et 12 500 euros pour un couple.

Grosses réductions fiscales

L’investisseur bénéficiera aussi d’importantes réductions fiscales sur l’IFI (l’impôt sur la fortune immobilière pour le calcul duquel la forêt bénéficie d’une décote de 75 % de la valeur du bien). Mais aussi dans le cadre d’une transmission, puisque l’article 793 du CGI prévoit un abattement de 75 % de la valeur de l’investissement forestier en matière de succession et donation.

Comment se faire aider pour payer moins d’impôts ?

Faire appel à un professionnel de la fiscalité

Solliciter un expert-comptable, un avocat fiscaliste ou un conseiller en gestion de patrimoine est l’un des moyens les plus sûrs pour optimiser sa situation fiscale. Ces professionnels peuvent analyser le profil du contribuable, identifier les dispositifs fiscaux adaptés et remplir correctement ma déclaration. Leur accompagnement est particulièrement utile en cas de patrimoine conséquent.

Se faire aider par les services publics

Les services fiscaux sont à disposition pour aider gratuitement les contribuables, notamment pendant la période de déclaration. Les agents peuvent guider les contribuables dans le remplissage de leur déclaration, expliquer les cases à cocher et les justificatifs nécessaires. C’est une solution fiable et sans frais.

Se tourner vers les associations et organismes spécialisés

Des associations ou organismes indépendants proposent aussi une aide précieuse, surtout pour les particuliers aux revenus modestes ou peu familiers avec la fiscalité. Par exemple, certaines associations de consommateurs ou de défense des contribuables offrent des consultations gratuites ou à bas coût. Des permanences fiscales sont également organisées dans certaines mairies ou maisons France Services.

Se former soi-même

Comprendre les bases de la fiscalité permet d’optimiser soi-même ses impôts et de faire les bons choix. Il existe de nombreux simulateurs officiels, guides pratiques, webinaires ou formations en ligne accessibles à tous. Des plateformes comme OpenClassrooms, ou des chaînes YouTube spécialisées en fiscalité offrent des contenus clairs et pédagogiques.

Optimiser ses charges et investissements

Enfin, il est possible de réduire efficacement ses impôts ou sa base imposable grâce à une meilleure structure de ses charges et investissements. Cela peut passer par le choix d’un type d’impôt ou régime fiscal plus adapté (micro-BIC vs réel), le recours à des dispositifs de défiscalisation ou la répartition de certains revenus sur plusieurs années d’imposition.

Comment payer moins d’impôts locaux ?

En fonction des revenus et de la situation familiale

Pour réduire ses impôts locaux (taxe foncière et taxe d’habitation), il est à noter que certaines régions ou communes offrent des réductions d’impôts en fonction des revenus, de la composition familiale ou de la nature de la propriété. Par exemple, les foyers avec des revenus modestes peuvent bénéficier d’une exonération partielle ou totale.

Réductions d’impôts liées à l’âge

Une autre façon de réduire les impôts locaux est de se renseigner sur les réductions liées à l’âge. Les personnes âgées de plus de 75 ans peuvent bénéficier d’exonérations sur leurs impôts locaux, à condition de respecter certains critères de revenus. D’autres avantages fiscaux peuvent s’appliquer si la personne est invalide ou si elle vit seule.

Réductions pour travaux de rénovation énergétique

Enfin, il est possible de diminuer ses impôts locaux grâce à des travaux d’amélioration énergétique. Les investissements dans la rénovation énergétique, comme l’installation de panneaux solaires ou l’isolation, peuvent permettre d’obtenir des réductions sur la taxe foncière.

Quel est le plafonnement global des niches fiscales en 2025 ?

Un plafond à 10 000 euros

Le plafonnement global des niches fiscales limite le montant des avantages d’un foyer fiscal. Pour l’imposition 2025 des revenus de 2024, le total des avantages fiscaux ne peut pas procurer une diminution du montant de l’impôt dû supérieure à 10 000 euros. Le plafonnement est identique pour tous les foyers (célibataire, en couple, avec ou sans enfant à charge…).

Jusqu’à 18 000 euros dans certains cas

Toutefois, ce plafond est porté à 18 000 euros dans certains cas spécifiques, notamment pour les investissements réalisés en outre-mer ou les souscriptions de parts de SOFICA (Sociétés de financement de l’industrie cinématographique et de l’audiovisuel).