Livret d'épargne bancaire : caractéristiques et fiscalité

Qu’est-ce qu’un livret d’épargne bancaire en France ?

Livret B : principe

Les livrets d’épargne bancaire non réglementés (ou livrets B) sont des produits proposés librement par les banques, sans être soumis aux règles fixées par les pouvoirs publics. Ils offrent une alternative aux livrets réglementés pour ceux qui souhaitent épargner sans se limiter aux plafonds ou aux taux imposés par la réglementation.

Caractéristiques des livrets non réglementés

Avec les livrets bancaires non réglementés, les banques définissent librement le taux d’intérêt, souvent basé sur les conditions de marché. Les modalités de fonctionnement (plafond, versements) varient, elles, selon l’établissement. Les dépôts et retraits sont également libres, offrant une grande souplesse.

Certaines banques adaptent ces livrets pour des besoins spécifiques, par exemple avec des primes pour des montants élevés ou une épargne programmée.

Livret bancaire vs livret réglementé

Contrairement aux livrets d’épargne réglementés (Livret A, Livret d’épargne populaire, Livret de développement durable, etc.), dont la rémunération est fixée par l’État, celle des livrets bancaires (compte sur livret, par exemple) est librement déterminée par leurs promoteurs.

Les intérêts sont calculés en fonction de la durée pendant laquelle les sommes sont restées sur le compte, et suivant un barème prévu lors de la souscription. Contrairement aux livrets réglementés, il n’y a pas non plus de limite sur le montant des dépôts.

Qu’est-ce qu’un compte sur livret ?

Caractéristiques principales

Le Compte sur Livret (CSL) fait partie des produits d’épargne bancaire non réglementés proposés par les banques. Contrairement aux livrets réglementés comme le Livret A ou le LDDS, il n’est pas soumis aux plafonds de dépôt imposés par l’État, et les taux d’intérêt ainsi que les conditions sont librement fixés par chaque établissement bancaire.

Aucun montant maximal de dépôt n’est imposé, ce qui le rend idéal pour épargner des sommes importantes au-delà des limites des livrets réglementés.

Un taux d’intérêt variable

Le taux est défini par la banque et peut être revu à tout moment. Il est généralement plus faible que les placements à risque, mais peut être attractif dans certaines conditions. Les intérêts sont calculés par quinzaine et versés souvent au 31 décembre de chaque année.

Les dépôts et les retraits sont libres, ce qui offre une grande flexibilité.

Utilisation recommandée

Le compte sur livret est adapté aux :

• épargnants souhaitant un placement sécurisé et liquide, sans limites de dépôt ;
• épargnants qui ont atteint le plafond des livrets réglementés et recherchent une solution complémentaire ;
• fonds de précaution qui doivent rester disponibles rapidement en cas de besoin.

Bien que son rendement soit souvent modeste, le CSL constitue une solution d’épargne flexible et pratique pour des objectifs à court ou moyen terme.

Avantages

Les principaux avantages du CSL sont sa souplesse et sa simplicité de mise en œuvre : les fonds restent disponibles à tout moment, et c’est un produit facile à ouvrir et à gérer, souvent associé à un compte courant. En outre, aucun plafond n’est demandé, il est donc possible de déposer de grosses sommes.

Inconvénients

Le rendement est souvent peu compétitif par rapport à d’autres placements, comme l’assurance-vieou les actions, et les intérêts sont imposables, ce qui diminue encore le rendement net. En outre, les banques sont libres de modifier les taux à leur discrétion.

Quels sont les différents livrets d’épargne bancaire en dehors du compte sur livret ?

Livret B classique

Le Livret bancaire classique est un produit d’épargne simple et accessible, souvent similaire au Compte sur Livret. Il n’a pas de plafond de dépôt, ce qui le rend attractif pour les épargnants disposant de sommes importantes. Cependant, les taux d’intérêt offerts sont souvent faibles et varient en fonction de la politique de la banque.

Comme pour les autres livrets non réglementés, les intérêts sont fiscalisés, ce qui peut limiter le rendement net. Ce type de livret est surtout utilisé comme complément aux produits réglementés.

Super Livret

Le Super Livret est un produit d’épargne promotionnel qui séduit grâce à ses taux boostés sur une période limitée. Proposé par de nombreuses banques, il s’adresse souvent à de nouveaux clients ou dans le cadre d’offres spécifiques.

Bien que les taux promotionnels soient souvent plafonnés à un certain montant, le Super Livret reste intéressant pour des placements à court terme. Toutefois, les intérêts générés sont soumis à la fiscalité classique, ce qui peut en réduire l’attractivité une fois la promo terminée.

Livret épargne à thème

Un autre produit notable est le Livret épargne à thème, conçu pour financer des projets spécifiques, comme des initiatives écologiques ou des actions solidaires. Ce type de livret permet aux épargnants de donner une dimension éthique ou sociale à leur placement, tout en bénéficiant de la sécurité d’un produit bancaire.

Les taux d’intérêt proposés dépendent de la nature des projets soutenus et de la politique de la banque, mais ils restent généralement compétitifs. Toutefois, ce livret n’offre aucun avantage fiscal particulier, et les intérêts sont soumis aux prélèvements sociaux et à l’impôt sur le revenu.

Livret d’épargne entreprise

Enfin, le Livret d’épargne entreprise est un produit moins connu, souvent réservé aux salariés d’une entreprise partenaire d’une banque. Il permet de placer des fonds dans des conditions avantageuses, définies par l’entreprise ou l’établissement financier.

Ces livrets peuvent être utilisés pour épargner en vue de projets professionnels ou personnels, mais leur accessibilité est limitée aux salariés concernés. Comme pour les autres livrets non réglementés, les intérêts sont fiscalisés.

Est-il intéressant d’avoir un livret B ?

Un livret B est un terme générique utilisé pour désigner un livret d’épargne non réglementé proposé par une banque, en complément du Livret A.

Avantages d’un livret B

Le principal intérêt d’un livret B réside dans l’absence de plafond de dépôt. Contrairement au Livret A, dont le plafond est limité, un livret B permet de placer des montants plus importants. De plus, ce type de livret offre une grande souplesse : les dépôts et les retraits sont libres, et les fonds restent disponibles à tout moment.

Certaines banques peuvent proposer des taux d’intérêt légèrement supérieurs à ceux du Livret A, notamment pour attirer des clients ou fidéliser ses détenteurs. Toutefois, ces taux sont souvent réservés à des offres temporaires ou à des conditions spécifiques, telles que des montants élevés ou une épargne programmée.

Inconvénients et limites du livret B

L’inconvénient majeur du livret B est sa fiscalité. Contrairement au Livret A, les intérêts générés par un livret B sont soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Par défaut, la flat tax de 30 % s’applique sur les intérêts perçus. Cela réduit significativement le rendement net, surtout dans un contexte où les taux d’intérêt sont souvent bas (inférieurs à 1 %).

Un autre point à considérer est que les taux d’intérêt des livrets B ne sont pas fixes et peuvent être ajustés par les banques. Cela signifie que les rendements peuvent être peu compétitifs par rapport à d’autres solutions d’épargne, telles que l’assurance-vie, les comptes à terme ou les placements en actions.

En résumé

Le livret B peut être intéressant pour une épargne de précaution ou pour des montants importants. Il constitue alors une solution sécurisée et flexible. Cependant, son faible rendement net et sa fiscalité en font une option moins attractive pour un placement à long terme ou pour ceux qui cherchent à maximiser la rentabilité de leur épargne.

Pour optimiser son épargne, il est souvent conseillé de privilégier les livrets réglementés pour les premiers dépôts (Livret A, LDDS, LEP) et de considérer le livret B uniquement comme un complément.

Comment ouvrir un livret bancaire ?

Toute personne, même mineure, peut ouvrir un livret bancaire. L’ouverture du livret nécessite peu de formalités : il suffit de signer un contrat avec un organisme bancaire ou financier qui le commercialise.

Choisir le type de livret et la banque

Avant d’ouvrir un livret, il est important de comparer les offres disponibles parmi les banques. Les livrets non réglementés présentent des taux d’intérêt, des conditions de dépôt et des avantages variables selon l’établissement. Considérez les promotions, comme des taux boostés ou des primes d’ouverture.

Au moment de la souscription, la banque doit informer le client sur les points suivants : les règles de dépôt et de retrait (montant minimum de dépôt, date valeur des dépôts et des retraits), ainsi que sur la rémunération qu’il est en droit d’attendre.

Vérifier les conditions d’éligibilité

En général, les conditions pour ouvrir un livret non réglementé sont peu restrictives. Les livrets non réglementés sont le plus souvent accessibles à tout âge, mais certains peuvent être réservés aux majeurs. Certaines banques exigent aussi d’être client avant d’ouvrir un livret d’épargne.

Joindre les documents nécessaires

Pour ouvrir un livret B, vous devez fournir les pièces justificatives suivantes :

• Une pièce d’identité en cours de validité (carte d’identité, passeport).
• Un justificatif de domicile récent (moins de trois mois).
• Un Relevé d’Identité Bancaire (RIB) si le livret est ouvert dans une banque différente de celle où vous détenez déjà un compte.

Effectuer la demande d’ouverture

La demande d’ouverture peut se faire de plusieurs manières, selon la banque choisie :

• En ligne : de nombreuses banques permettent d’ouvrir un livret directement sur leur site Internet ou via leur application mobile. Cette méthode est rapide et souvent intuitive.
• En agence : vous pouvez vous rendre dans une agence bancaire pour ouvrir le livret avec l’aide d’un conseiller.
• Par téléphone ou courrier : certaines banques offrent la possibilité de faire une demande par téléphone ou de remplir un formulaire papier.

Réaliser le premier dépôt

Pour activer le livret, un premier dépôt est généralement requis. Le montant minimum varie selon les banques, mais il est souvent faible (par exemple, 10 ou 15 euros). Ce dépôt peut être effectué par virement, chèque ou espèces, selon les modalités proposées.

Gérer le livret après son ouverture

Une fois le livret ouvert, vous recevez un contrat ou une confirmation détaillant les conditions du produit : taux d’intérêt, modalités de calcul des intérêts, fiscalité et conditions de retrait. Vous pourrez aussi consulter votre livret et effectuer des opérations (dépôts, retraits) via :

• l’application mobile ou l’espace client en ligne ;
• un conseiller en agence ;
• des virements automatiques si vous avez opté pour une épargne programmée.

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Quel est le rendement moyen des livrets d’épargne bancaire ?

Taux des livrets B

Fixés librement par les établissements bancaires, les taux d’intérêt de ces comptes d’épargne ont été impactés de plein fouet par la baisse du loyer de l’argent et ils ne rapportent plus grand-chose. Si on rapporte cette rémunération à l’inflation, il est clair que les clients perdent de l’argent. D’autant plus que les intérêts sont fiscalisés.

Certaines banques accordent un taux d’intérêt promotionnel permettant de bénéficier d’un rendement boosté durant quelques mois (1 % pendant trois mois). Au-delà de cette période, le taux s’aligne sur celui du livret.

Calcul des intérêts

Les intérêts sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois. Les sommes déposées produisent des intérêts si elles sont placées par quinzaines entières (du 1er au 15 inclus et du 16 au dernier jour du mois). Avec cette règle, moins avantageuse que lorsque les intérêts sont calculés au jour le jour, il est donc préférable :

• d’effectuer un versement en fin de quinzaine. Par exemple, le 14 du mois, afin d’être inclus dans le solde de la quinzaine suivante, qui débutera le 16 ;
• d’effectuer un retrait le plus tôt possible dans la quinzaine. Par exemple, autour du 2 ou du 17 de chaque mois.

En pratique, les dépôts sont crédités en date de valeur du premier jour de la quinzaine suivante, alors que les retraits sont débités en date de valeur du dernier jour de la quinzaine précédente.

Versement des intérêts

Les intérêts des livrets sont crédités une fois par an, en début d’année. Au 31 décembre, ils s’ajoutent au capital. En cas de clôture durant l’année, les intérêts acquis sont versés avec le solde du livret.

Prévisions pour 2025

Pour 2025, les prévisions indiquent une tendance à la baisse des taux d’intérêt pour l’ensemble des produits d’épargne, y compris les livrets non réglementés, en raison de la diminution des taux directeurs par la Banque centrale européenne et du ralentissement de l’inflation.

Quel est le livret/compte d’épargne qui rapporte le plus actuellement ?

Actuellement, parmi les livrets d’épargne non réglementés, les super livrets offrent des taux d’intérêt attractifs, notamment grâce à des offres temporaires. Par exemple, certaines banques proposent des taux boostés pouvant atteindre 4 % brut pendant trois à six mois. Les taux standards se situent souvent autour de 2,5 % brut.

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Comment est imposé un livret bancaire ?

Fiscalité d’un livret bancaire

Par défaut, les livrets bancaires sont soumis au prélèvement forfaitaire unique à 30 % (12,8 % au titre de l’IR et 17,2 % au titre des prélèvements sociaux) ponctionné à la source sur le montant des intérêts bruts versés. Bien qu’imposés, ces intérêts sont à déclarer, car ils sont pris en compte dans la détermination du revenu fiscal de référence (RFR).

Option pour le barème progressif

Vous pouvez renoncer à la flat tax et opter pour l’imposition des intérêts selon votre barème progressif de l’impôt sur le revenu. Cette option peut être avantageuse si vous êtes dans une tranche marginale d’imposition (TMI) faible (0 ou 11 %). Dans ce cas :

• les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus ;
• les intérêts s’ajoutent à vos autres revenus et sont imposés selon votre TMI.

Prélèvement à la source

Lors du versement des intérêts, un prélèvement à la source de 30 % (prélèvements sociaux inclus) est effectué. Il constitue un acompte sur l’impôt, sauf si vous êtes dispensé. Cela concerne les revenus fiscaux de référence (RFR) inférieurs à :

• 25.000 euros pour une personne seule ;
• 50.000 euros pour un couple soumis à une imposition commune. Dans ce cas, vous devez en faire la demande auprès de votre établissement bancaire avant le 30 novembre de l’année précédente.

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