Comment obtenir son avis d'imposition ?

Qu'est-ce qu'un avis d’imposition ?

Un document fiscal indiquant le montant exact de l'impôt suite à la déclaration 2025 sur les revenus 2024

L’avis d’imposition est établi au nom de chaque contribuable. Il indique le montant exact à payer au titre de l'impôt sur le revenu. En effet, celui fourni à l'issue de la déclaration de revenus en ligne n'est qu'un montant indicatif basé sur les déclarations antérieures du contribuable et les informations à disposition des impôts.

Un justificatif de la situation fiscale du contribuable

L'avis d'imposition justifie de la situation fiscale du contribuable vis-à-vis des organismes tiers privés ou publics (administration, caisse d'allocations familiales, banque…) ou d'un particulier. Une copie est exigée pour la plupart des démarches administratives.

Les personnes qui ne sont pas imposables reçoivent un avis de situation déclarative de l'impôt sur le revenu (qui vient remplacer l'avis de non-imposition).

Que contient l’avis d’imposition ?

Revenu fiscal de référence, réductions ou crédits d'impôt...

L’avis d’imposition comporte le détail du montant de l'impôt à payer par le contribuable et les modalités de paiement. À savoir :

• la somme restant à payer ou le montant du remboursement d'impôt le cas échéant ;
• le nombre de parts de quotient familial auquel vous avez droit en fonction de votre situation de famille.
• votre revenu fiscal de référence (RFR) ;
• la date de mise en recouvrement et la date limite de paiement ;
• l'échéancier du ou des prélèvements à venir sur le compte bancaire.

Le détail des revenus du foyer

Dans l'avis d'imposition, on retrouve aussi le détail de vos revenus et de ceux perçus par le foyer fiscal. À savoir :

• le salaire, pension ou rente,
• le montant des réductions et crédits d’impôt le cas échéant,
• l’impôt net,
• le revenu brut global,
• le revenu imposable,
• le solde de l’impôt dû après déduction des prélèvements à la source.

Taux du prélèvement à la source et montant de la somme à payer

On trouve par ailleurs dans l'avis d'imposition le taux du prélèvement à la source et l’échéancier pour l’année à venir. Ainsi que le taux moyen d'imposition pour l'ensemble des revenus du foyer fiscal déclarés pour 2024 et le taux marginal d'imposition auquel sont taxés les revenus déclarés pour l'année 2024.

Pour les contribuables n’ayant pas opté pour le prélèvement de l’impôt sur leur compte bancaire, l'avis d'imposition précise la date limite de paiement avant majoration des impôts.

Quand reçoit-on l’avis d’imposition de la déclaration d'impôts 2025 ?

Date d'envoi de l'avis d'impôt numérique

Les contribuables qui ont opté pour un avis d'imposition numérique pourront le consulter sur leur espace personnel au plus tôt le vendredi 25 juillet et au plus tard le vendredi 1ᵉʳ août. Tous sont concernés, peu importe leur situation : ceux ayant déjà réglé leurs impôts via le prélèvement à la source, ceux qui doivent s'acquitter d'un solde d'impôt restant ou ceux qui bénéficient d'un remboursement.

Date d'envoi papier pour les contribuables éligibles à un remboursement d'impôt de l'administration fiscale

Les contribuables éligibles à un remboursement d'impôt et ayant opté pour un envoi papier recevront leur avis d'imposition entre le 24 juillet et le 28 août. Le remboursement du trop-perçu sera quant à lui effectué par virement sur les comptes bancaires de l'ensemble des contribuables le vendredi 25 juillet ou le vendredi 1er août.

Date d'envoi papier pour les contribuables qui ont un solde à payer aux finances publiques

Les contribuables qui doivent de l'argent aux finances publiques recevront leur avis d'imposition dès le 24 juillet en version papier. L'envoi se poursuivra jusqu'au 28 août. Le document indiquera la somme à payer et le calendrier des prélèvements.

Où trouver son dernier avis d’imposition ?

Depuis son compte particulier sur impots.gouv.fr

Pour consulter votre avis d'imposition en ligne, rendez-vous dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr. Vous pouvez y accéder en fournissant votre numéro fiscal et votre mot de passe ou avec vos identifiants FranceConnect. Il faudra ensuite vous rendre dans votre tableau de bord et sélectionner la section "Mes documents".

Télécharger le document Avis d'impôt 2025 sur les revenus 2024

Le document porte le nom "Avis d'impôt 2025 sur les revenus 2024". Si vous ne l'avez pas reçu à l'issue de la campagne d'envoi, il est nécessaire de contacter les impôts.

Comment retrouver son ancien avis d’imposition ?

Vous souhaitez retrouver votre imposition de l’année précédente ? Rien de plus simple. Rendez-vous sur votre espace particulier du site impots.gouv.fr dans la rubrique « consulter mes documents », vous pourrez accéder à vos avis d’impôt sur le revenu sur les dix dernières années. Vous pourrez non seulement visualiser le PDF correspondant à chaque année, mais l’enregistrer et même l’imprimer si vous le souhaitez.

Quelles différences entre l'avis d'imposition et l'avis de situation déclarative à l'impôt sur le revenu (ASDIR) ?

L’ASDIR (avis de situation déclarative de l’impôt sur le revenu) est un justificatif de revenus accessible à la fin de sa déclaration de revenus en ligne. Il est possible de le télécharger depuis son espace personnel sur impots.gouv.fr

Il contient les mêmes informations que l'avis d'impôt, mais il est disponible plus tôt. Ce qui est par exemple utile pour justifier ses revenus et ses charges auprès d'organismes tiers (banque, bailleurs, administrations...) entre le mois d'avril et le mois de juillet. Il précise l’éventuel montant d’impôt restant à payer ou le montant qui vous sera remboursé par les impôts le cas échéant.

De plus, l’ASDIR (avis de situation déclarative de l’impôt sur le revenu) remplace l’avis de non-imposition depuis 2016. Il permet aux personnes non imposables de justifier de leur situation pour faire valoir leurs droits liés à la qualité de « non imposable ».

Qu’est-ce que le service de vérification en ligne des avis (SVAIR) ?

Vérifier l'authenticité d'un avis d'impôt sur le revenu

Le service de vérification des avis d’impôt sur le revenu (le SVAIR) est un service en ligne qui permet de vérifier l’authenticité d’un avis d’imposition présenté par un tiers. Il permet à divers organismes officiels (CAF, collectivités locales …) de vérifier la véracité du contenu du justificatif présenté en appui d’une demande.

Mais il peut également être utilisé par tout propriétaire d’un logement mis en location et soucieux de vérifier l’authenticité de l’avis d’imposition présenté par un candidat à la location pour justifier de ses revenus.

Démarche pour consulter les avis d'imposition dans le cadre d'une location

Pour vérifier l'avis d'imposition d'un potentiel locataire, il suffit de se connecter sur le site impots.gouv.fr, puis de saisir ensuite deux identifiants :

• Le numéro fiscal de la personne concernée ;
• La référence de l’avis d’imposition ;

Ces deux données sont obligatoires pour pouvoir obtenir une réponse confirmant ou infirmant la conformité de l’avis dont la référence a été saisie.

Où trouver son numéro fiscal ?

Consulter son avis d'imposition

Le numéro fiscal est propre à chaque déclarant qui peut le retrouver en haut de chaque document fiscal (notamment sur les avis d’imposition sur le revenu et sur les impôts locaux). Il occupe la première ligne de la rubrique « Vos références ».

Se connecter à impots.gouv.fr

Le numéro fiscal est aussi accessible sur votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr

Bon à savoir : la création de votre espace personnel particulier nécessitera de justifier de votre identité soit par courrier postal soit au guichet de votre centre des impôts.

Enfin, sachez que si vous ne retrouvez pas votre numéro fiscal, vous pouvez depuis la page d’accès à votre espace particulier, dans la rubrique « Aide » puis « où trouver votre numéro fiscal », cliquer sur « Recevoir votre numéro fiscal par courriel ».