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Combien de temps après la naissance faut-il déclarer son enfant aux impôts ?
Modifier le nombre d'enfants à charge le plus tôt
Il est important de signaler la naissance ou l'adoption de son enfant le plus tôt à l'administration fiscale. En effet, cette déclaration permet d’adapter le taux de prélèvement à la source au nombre de personnes à charge et ainsi de bénéficier de réductions d'impôt.
Mettre à jour la composition du foyer fiscal dans les 60 jours après la naissance de l'enfant
La date limite pour déclarer son bébé est fixée à 60 jours après la naissance. Le changement de situation familiale se fait en ligne via son espace personnel sur le site impots.gouv.fr. La déclaration de naissance de l'enfant aux impôts doit être faite au plus tard lors de la prochaine déclaration de revenus suivant son arrivée.
Qui doit déclarer l’enfant aux impôts ?
Dans un couple marié ou pacsé, l'enfant doit être déclaré sur la déclaration commune des parents. En cas de séparation ou de divorce, le parent qui a la garde principale de l'enfant déclare celui-ci sur sa déclaration personnelle de revenus. Si la garde est alternée, l'enfant peut être réparti entre les deux foyers fiscaux, avec une majoration du quotient familial partagée à parts égales.
Comment déclarer un nouveau-né aux impôts ?
Voici la marche à suivre pour déclarer un nouveau-né aux impôts.
Mettre à jour sa situation familiale dans son espace personnel sur impots.gouv.fr
Pour informer l'administration fiscale de la naissance de son enfant, il convient de se rendre dans son espace personnel sur le site des impôts :
- dans la rubrique "Gérer mon prélèvement à la source",
- dans le menu "Signaler un changement de situation".
Après avoir communiqué les informations demandées, le parent doit veiller à ce que la naissance ou l'adoption du bébé ait bien été prise en compte. Il suffit de vérifier en haut à gauche de la page, au-dessus du bouton "Signaler un changement", que le nombre d'enfants à charge a bien été actualisé. Cette mise à jour de la nouvelle composition du foyer familial permet de bénéficier d'une demi-part ou d'une part supplémentaire du quotient familial, diminuant ainsi le prélèvement à la source.
À noter : aucun justificatif (état civil, extrait d'acte de naissance, de livret de famille...) ne doit être joint.
Ajouter l'enfant à sa déclaration de revenus
Il est aussi possible d'indiquer la naissance de l'enfant directement dans sa déclaration de revenus. Il suffit de se connecter à son compte personnel sur impots.gouv.fr et de cliquer sur "déclarer mes revenus". L'espace n'est accessible qu'au moment de l'ouverture de la déclaration de revenus, soit le 10 avril en 2025.
Ensuite, dans la rubrique "Personnes à charge", le contribuable doit préciser les nom, prénoms et date de naissance de l'enfant. Si le bébé est né en 2024, il faudra donc le déclarer dans la déclaration de revenus établie au printemps 2025.
Naissance d’un enfant : quelles conséquences sur ma déclaration d’impôts ?
L'arrivée d'un enfant modifie le quotient familial, ce qui peut réduire le montant de l'impôt sur le revenu. En voici les impacts principaux.
Augmentation du quotient familial
Un enfant à charge ajoute une demi-part pour les deux premiers enfants et une part entière à partir du troisième au quotient familial.
Crédits et réductions d'impôts
Certaines dépenses liées à l'enfant peuvent être déductibles ou ouvrir droit à des crédits d'impôt et réductions fiscales.
Prise en compte de la garde alternée en cas de séparation des parents
En cas de garde alternée, la majoration du quotient familial est partagée entre les deux parents.
Quels frais liés à mon enfant peuvent réduire mes impôts ?
Certains frais engendrés par l'arrivée de l'enfant peuvent réduire l'imposition. Ils sont de quatre ordres.
Les frais de garde
Un crédit d'impôt de 50 % est accordé pour les dépenses de garde d'un enfant de moins de six ans (assistante maternelle, crèche, halte-garderie) dans la limite d’un plafond de 3 500 euros par an. Soit un avantage fiscal maximum de 1 750 euros par an et par enfant.
En cas de garde de l'enfant à domicile, les parents créent un emploi à domicile et bénéficient ainsi d’un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses engagées. Et ce, dans la limite de 12 000 euros (+ majoration pour personne à charge).
Les frais de scolarité
Une réduction d'impôt liée aux frais de scolarité est appliquée pour chaque enfant scolarisé au collège, au lycée ou dans l'enseignement supérieur. Si l’enfant est en garde alternée et rattaché à deux déclarations, la réduction d’impôts est partagée entre les deux parents.
Les pensions alimentaires
Si un parent verse une pension alimentaire pour un enfant à charge, il peut la déduire de ses revenus imposables.
Les frais liés au cours de soutien scolaire
Si l'enfant bénéficie de cours de soutien scolaire, les parents peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses engagées. Ceci dans le cadre du crédit d’impôt pour emploi à domicile et dans la limite de 12 000 euros (+ majoration pour personne à charge).
