Crédit d'impôt pour l'aide au jardinage des retraités

Quels sont les services à la personne déductibles des impôts ?

Crédit d’impôt : définition

Un crédit d’impôt est un avantage fiscal accordé par l’État, qui vient réduire le montant de l’impôt à payer. Contrairement à une simple réduction d’impôt, le crédit d’impôt peut être remboursé si son montant est supérieur à l’impôt dû, ou si vous n’êtes pas imposable.

Pour des emplois d’aide à domicile

Les services à la personne déductibles des impôts sont régis par le dispositif CESU (Chèque Emploi Service Universel) ou Pajemploi pour les emplois à domicile en France. Ils doivent être réalisés au domicile du contribuable et effectués par un salarié déclaré ou par une entreprise agréée.

Services éligibles à la réduction d’impôt

Les services éligibles comprennent notamment :

• Le ménage et le repassage à domicile.
• La garde d’enfants à domicile.
• Le soutien scolaire et les cours particuliers à domicile.
• L’assistance aux personnes âgées ou dépendantes.
• Les petits travaux de jardinage et de bricolage.
• La conduite de véhicule pour les déplacements des personnes ayant des difficultés de déplacement.

Crédit d’impôt : quels travaux de jardinage peut-on déduire des impôts en 2025 ?

Pour les petits travaux d’entretien

Les travaux de jardinage éligibles au crédit d’impôt sont tous les petits travaux d’entretien courant des jardins des particuliers, effectués de manière occasionnelle et ne demandant pas de qualifications et une main-d’œuvre particulières. Les prestations agricoles et forestières, tout comme la conception de parc paysager, ne sont pas éligibles au crédit d’impôt.

Exemples de travaux de jardinage éligibles au crédit d’impôt

Il peut ainsi s’agir :

• de la préparation d’un potager ;
• de la taille de haies et d’arbustes ;
• de désherbage ;
• d’arrosage ;
• du remplacement d’anciens végétaux et de plantations ;
• des travaux de débroussaillage ;
• de la cueillette de fruits et légumes pour sa consommation personnelle ;
• de la tonte de la pelouse et du retrait des feuilles mortes ;
• des travaux d’embellissement du jardin.

Travaux de jardinage non éligibles au crédit d’impôt

Seuls les petits travaux d’entretien courant du jardin, tels que la tonte de la pelouse, la taille des haies ou le débroussaillage, sont éligibles au crédit d’impôt.​ Ainsi, certains travaux de jardinage ne sont pas éligibles au crédit d’impôt pour l’aide au jardinage des retraités.

• Création et aménagement de parcs paysagers : travaux de conception et de réalisation de nouveaux espaces verts.
• Travaux de terrassement : opérations de modification du relief du sol, telles que le nivellement ou le creusement.
• Activités commerciales : vente de plantes, de matériel ou d’autres produits liés au jardinage.
• Plantations initiales et engazonnement : mise en place initiale de pelouses ou plantation de nouveaux végétaux.

Est-ce que l’élagage des arbres est déductible des impôts ?

Le cas de l’élagage des arbres est un peu particulier, car tout dépend de l’intervention. Si l’élagage est réalisé dans le cadre d’entretien d’un jardin à domicile, à hauteur d’homme, il peut être considéré comme un service à la personne éligible. Cela ne doit pas être un élagage avec corde et harnais, qui demande l’intervention d’une entreprise professionnelle.

Qui a droit au crédit d’impôt pour les travaux d’aide au jardinage des personnes âgées ?

Les travaux de jardinage effectués par un salarié au domicile d’un particulier employeur font partie des services à la personne et donnent lieu à un crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile. Ainsi, lorsqu’un particulier engage un salarié pour réaliser à son domicile des travaux de jardinage, il bénéficie d’une déduction fiscale qui prend la forme d’un crédit d’impôt.

Crédit d’impôt pour l’entretien d’un jardin : conditions d’octroi

Pour avoir droit à la déduction fiscale et au crédit d’impôt pour des travaux de jardinage, il convient de remplir l’ensemble des conditions suivantes :

• Résider fiscalement en France.
• Embaucher, soit directement soit via une association ou une entreprise agréée, un salarié en vue de l’exécution de travaux de jardinage au sein de la résidence principale ou secondaire du particulier employeur ou de celle de ses ascendants.

Crédit d’impôt pour l’aide au jardinage des seniors

Ce crédit d’impôt sert aussi à l’aide au jardinage des seniors afin de favoriser le maintien à domicile des personnes âgées.

• Pour les retraités imposables, le crédit d’impôt représente 50 % des frais engagés, dans la limite de 5 000 euros par an. Cette réduction est directement déduite de l’impôt à payer.
• Pour les retraités non imposables, la personne doit déduire le montant de la prestation sur sa déclaration, et le fisc lui remboursera 50 % de cette somme engagée.

À noter que l’APA (Allocation personnalisée d’Autonomie) peut prendre en charge une partie des dépenses liées au logement pour les personnes âgées.

Comment est calculée la déduction fiscale pour des travaux de jardinage ?

Montant du crédit d’impôt pour des travaux de jardinage

Le montant du crédit d’impôt est égal à 50 % du montant de ces dépenses. Le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié pour des travaux de jardinage est calculé sur le montant des rémunérations nettes versées au salarié et sur le montant des cotisations sociales afférentes à ces rémunérations, ou sur le montant facturé par l’association ou l’entreprise agréée.

Plafond du crédit d’impôt pour les travaux de jardinage

Le montant des dépenses engagées pour l’emploi du salarié à domicile est retenu dans la limite de 5 000 euros par an et par foyer fiscal pour le calcul du crédit d’impôt. À noter que le montant des aides versées par des organismes publics ou privés pour l’emploi d’un salarié à domicile est déduit des dépenses retenues pour le calcul du crédit d’impôt.

Comment bénéficier du crédit d’impôt pour l’aide au jardinage des retraités ?

Attestation fiscale récapitulative

Les personnes âgées ayant fait appel à l’aide au jardinage doivent avoir une facture. Elles recevront, l’année suivante, une attestation fiscale récapitulative, qui récapitule les frais engagés, et donnera droit au crédit d’impôt de 50 %.

Remplir sa déclaration d’impôt et la case 7 DB

Pour bénéficier du crédit d’impôt, il convient de reporter le montant des dépenses réellement engagées pour l’emploi du salarié sur le formulaire 2042 RICI sur les lignes 7 DB, 7 DF ou 7 DD. En cas d’aide au jardinage pour les seniors et retraités, et dans le cadre d’un emploi direct (sans passer par l’intermédiaire d’une entreprise) pour la première fois, il faut cocher la case 7 DQ.

Des justificatifs à conserver

Il est obligatoire de conserver les justificatifs des sommes versées (bulletins de salaire, factures, etc.), car l’administration peut demander de les lui produire. Si le contribuable n’est pas en mesure de fournir ces documents, l’administration fiscale peut remettre en cause l’avantage fiscal octroyé.

Conseils pratiques pour les retraités

Il est conseillé de privilégier les prestataires ou intervenants agréés (SAP) pour être sûr de l’éligibilité au crédit d’impôt. Les travaux effectués doivent aussi bien relever de l’entretien courant du jardin (tonte, taille, désherbage…). En cas de doute sur le montant à déclarer ou les cases à cocher, un simulateur est fourni par de l’administration fiscale.

Comment déclarer les Cesu aux impôts ?

Déclarer les CESU pour des services à domicile

Déclarer les CESU (Chèque Emploi Service Universel) aux impôts dépend de sa situation fiscale. Pour des prestations liées à l’entretien du jardin payées avec des CESU préfinancés ou déclaratifs, il faut indiquer le montant total des dépenses engagées pour ces services sur la feuille d’imposition.

Avance sur crédit d’impôt avec le service CESU+

Depuis 2022, les particuliers employeurs peuvent bénéficier d’une avance de crédit d’impôt de 50 % en déclarant leurs dépenses à l’Urssaf. Les 50 % de crédit d’impôt sont alors déduits en temps réel grâce au service CESU+, qui simplifie la démarche :

• Vous déclarez la prestation de votre salarié sur votre compte CESU.
• L’Urssaf n’encaisse que 50 % du coût de l’emploi (total moins le crédit d’impôt).
• L’employé est payé directement.

Par exemple, un contribuable déclare une intervention de jardinage pour 80 euros brut. Avec CESU+, l’Urssaf lui prélève seulement 40 euros, et verse le salaire complet à l’employé.

Peut-on bénéficier du crédit d’impôt jardinage pour une résidence secondaire ?

En tant que retraité, il est possible de bénéficier du crédit d’impôt pour les petits travaux de jardinage effectués dans une résidence secondaire, sous conditions. Ce crédit d’impôt s’applique aux dépenses engagées pour des services à la personne réalisés à son domicile, qu’il soit principal ou secondaire, mais situé en France.

Conditions à respecter

La résidence secondaire doit être à usage exclusif. Si elle est louée, même partiellement ou occasionnellement, les dépenses engagées pour des services à la personne n’ouvrent pas droit au crédit d’impôt. Et comme pour une résidence, seuls les petits travaux de jardinage sont concernés et plafonnés à 5 000 euros par an et par foyer fiscal.