Pour être efficace et viser au plus juste, il faut d’abord vérifier toute une série de points et notamment que vous payez bien … des impôts ! Un peu, beaucoup, passionnément ? La stratégie à mettre en œuvre dépend du montant dû. S’il est très faible, ne vous embêtez pas avec des stratégies complexes, le mieux étant alors de faire des dons aux associations ou aux œuvres, et de les calibrer pour faire en sorte d’effacer votre faible participation fiscale. Si vous avez une cotisation d’impôt de 330 euros, il suffit de donner 500 euros à une association habilitée pour effacer votre note (réduction égale à 66% du don dans la limite de 20% de vos revenus).
Deuxième étape, déterminer votre tranche marginale d’imposition (elle figure dans votre avis d’imposition). L’impôt est progressif, avec un taux de 11%, 30%, 41% ou 45%. Si vous êtes dans une “petite” tranche, celle à 11%, privilégiez les dons ou les réductions d’impôt qui offrent un avantage fiscal forfaitaire, le même pour tous : avec un fonds commun de placement dans l’innovation par exemple, votre réduction d’impôt va jusqu’à 25% de votre versement, soit 250 euros pour 1 000 euros versés, et cela quelle que soit votre tranche d’imposition.
Attention cependant à ne pas dépasser le plafond des niches fiscales qui s’applique : vous avez droit à 10 000 euros de réduction maximale par an par foyer fiscal. Entre dans ce plafond toutes les réductions d’impôts (sauf le dispositif Malraux), même celles obtenues pour vos aides à domicile. Aussi si vous employez des gardes d’enfants par exemple, regardez combien il vous reste de votre plafond avant d’opter pour des réductions d’impôts. Un autre plafond est de 18 000 euros, mais il ne concerne que les Sofica (investissement dans le cinéma) et le Girardin (investissement dans les Dom-Tom).
Argent bloqué
Pour ceux qui atteignent les tranches à 30% et plus, abusez des déductions d’impôts et notamment du plan d’épargne retraite : tous vos versements sont déductibles de votre revenu imposable et l’avantage fiscal est d’autant plus important que votre tranche marginale est élevée (pour un versement de 1 000 euros, 300 euros d'économie d’impôts si vous êtes dans la tranche à 30%, 410 ou 450 euros si vous êtes dans celles à 41% et 45%).
Attention, pour défiscaliser, il vous faut du cash à investir, sauf à privilégier l’immobilier locatif que vous pouvez acheter à crédit. Enfin, attention, les produits purement défiscalisants, comme les Sofica ou les FCPI, comportent des risques de perte en capital. Sans compter que quand vous défiscalisez, vous bloquez nécessairement votre argent : pour cinq ans dans un FCPI, mais jusqu’à l’âge de la retraite dans un PER. Autant d’éléments à vérifier avant de vous engager.
(1) Pour un célibataire et pour un couple. (2) 25% du versement, retenu net de frais et au prorata du quota cible et réellement investi dans des PME éligibles. (3) Selon la nature des investissements réalisés par la Sofica et dans la double limite de 25% du revenu net global et du plafond des niches de 18 000 euros. (4) Ici on compte 18 000 euros, mais net de la part de la réduction rétrocédée à l’entreprise ultramarine. De fait vous pouvez bien aller jusqu’au montant maximum de l’avantage fiscal indiqué dans le tableau, soit 40 909 euros ou 52 941 euros. (5) Selon la durée d’engagement de location : 6 ans, 9 ans ou 12 ans. (6 ) Selon le site où est réalisé l’investissement. (7) Avantage fiscal maximum pour ceux qui sont dans la tranche marginale à 45% (45% x 37 094 euros pour les salariés ou 45% x 87 135 euros pour les travailleurs non salariés, dits TNS). (8) Sauf cas de déblocage anticipé.
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