Le plan d’épargne retraite (PER), produit spécifiquement dédié à la préparation de la retraite, n’est pas le seul à permettre une sortie en rente. D’autres placements comme l’assurance vie et le plan d’épargne en actions (PEA) offrent aussi cette possibilité. Ce qui peut être très profitable quand on a une santé de fer.
Dans le premier cas, on bénéficie d’avantages fiscaux très attrayants. Dans le second, c’est encore mieux, puisque la rente versée au détenteur du plan est intégralement exonérée d’impôts. Et n’oublions pas le bon vieux viager immobilier. Il redevient séduisant pour les seniors depuis que des groupes professionnels s’y intéressent.
Le PER bénéficie d’un gros bonus fiscal à l’entrée
Le montant perçu est soumis à l’impôt sur le revenu, après un simple abattement de 10%. Si le PER bénéficie d’un gros bonus fiscal à l’entrée, la rente servie à la sortie n’est pas très avantageuse : comme une pension de retraite classique, son montant est soumis à l’impôt sur le revenu après l’abattement légal de 10%.
Seul privilège accordé, les prélèvements sociaux à 17,2% ne s’appliquent que sur une fraction de la rente servie, variable selon son âge à la sortie du PER : à hauteur de 40% entre 60 et 69 ans et de 30% à partir de 70 ans. L’ensemble des ponctions fiscales étant opérées à la source par l’assureur.
Épargne retraite : mieux vaut y penser avant vos 35 ans
Sauf à devoir consentir de très gros sacrifices une fois âgé, il faut économiser de l’argent pour sa retraite avant 35 ans. Notre tableau le montre : pour obtenir 1 000 euros de rente à 65 ans, l’effort est deux fois moindre à 30 ans qu’à 45 ans (390 euros contre 830).
(1) Simulations réalisées avec un rendement moyen de 3% l’an (profil d’investissement «prudent»). (2) Au décès, le conjoint survivant perçoit alors un pourcentage de la rente (ici, 60%, avec comme hypothèse que les deux époux ont le même âge).
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Avec l’assurance vie, vous bénéficiez d’un allègement fiscal de 60% à partir de 60 ans
L’épargne d’une assurance vie peut aussi être convertie en rente, et à tout moment (nul besoin d’attendre la retraite), afin de percevoir un revenu jusqu’à la fin de ses jours. Avec un attrait fiscal non négligeable, puisque c’est pour la totalité des taxes (impôt et prélèvements sociaux) qu’on profite de l’abattement lié à l’âge vu précédemment (dès 60 ans, le niveau de ces taxes diminue donc de 60%).
Le choix de l’assurance vie pour obtenir une rente est ainsi plus intéressant, sauf pour les gros contribuables, qui ont pu bénéficier à plein de la déduction d’impôts du PER.
A savoir : la rente issue d’une assurance vie n’est pas imposée à la source par l’assureur, mais via un système d’acomptes (mensuels ou trimestriels), prélevés par le fisc sur le compte bancaire du rentier
La sortie en rente d’un PEA peut être exonérée d’impôt à 100%
Aucun impôt à payer sur les revenus encaissés au bout de cinq ans de détention du plan. On ne le sait pas toujours, mais le PEA autorise également la sortie en rente. Il suffit de le transférer, le moment venu, à une compagnie d’assurances de votre choix, qui transformera votre «PEA bancaire» en «PEA assurance» puis vous fera signer dans la foulée un contrat de rente viagère.
Gros avantage de l’opération : si elle a lieu après cinq ans de détention du plan, la rente versée sera exonérée à 100% d’impôt sur le revenu. On vous fera toutefois payer deux fois les prélèvements sociaux à 17,2% : d’abord à la conversion du capital en rente (sur les gains réalisés), ensuite sur chaque montant de rente reçu. Mais là encore, la ponction sera plus ou moins allégée selon votre âge au moment de l’entrée en service de la rente.
Le viager est encore peu prisé
Vous pouvez vendre votre bien contre une rente à un groupe spécialisé sur ce secteur. Céder son bien contre un droit d’occupation, une somme d’argent (le «bouquet»), souvent égale à 30% de la valeur du bien, et une rente : c’est la formule du viager, peu prisée jusqu’ici (8 000 ventes par an) car, l’offre étant supérieure à la demande, les biens étaient bradés. Mais les temps changent grâce à l’arrivée de sociétés d’investissement, comme Certivia, ViaGénérations ou Silver Avenir, qui achètent des biens en viager par centaines. Pour les intéresser, il faut habiter Paris, la Côte d’Azur ou une grande ville. Mieux vaut détenir un appartement plutôt qu’une maison, difficile à entretenir. Et avoir au moins 75 ans.
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