Bonification du crédit d’impôts pour garde d’enfants, doublement du déficit déductible en cas de travaux d’économie d’énergie dans un bien locatif, revalorisation du barème de l’impôt… Si certaines des mesures gouvernementales vont dans le bon sens, elles ne changent rien sur le fond : les Français sont écrasés d’impôts, de taxes et de contributions diverses (au total, notre pays compte près de 490 prélèvements fiscaux distincts), en particulier les classes moyennes et supérieures.
Nul besoin de chercher plus loin pour expliquer le succès grandissant des produits de défiscalisation, de type FCPI, FIP, Sofica ou Girardin, même si leur rentabilité est loin d’être garantie. La règle est d’ailleurs claire : plus le gain d’impôts est important, plus la probabilité de perte en capital est élevée. On vous détaille ces placements défiscalisés, leur fonctionnement et les avantages qu’ils vous offrent.
Acheter des parts de PME peut être très profitable
Beaux profits en vue si la société entre en Bourse ou est achetée par un concurrent. Entrer au capital d’une PME non cotée (voir ci-dessous notre sélection de plateformes permettant d’acheter des parts à partir de 100 euros) peut s’avérer très profitable. Non seulement vous recueillerez les fruits de son succès (dividendes, vente à un concurrent, entrée en Bourse…) si l’entreprise trouve son marché, mais vous obtiendrez aussi un gros bonus fiscal pour compenser le risque pris (un tiers de ces PME sont vouées à la faillite).
Ainsi, en 2024, à condition de garder vos parts au moins cinq ans, vous aurez droit à une réduction d’impôts égale à 18%, dans la limite de versements de 50 000 euros (100 000 euros pour un couple marié ou pacsé). La réduction d’impôts grimpe même à 25% si l’entreprise est agréée «solidaire d’utilité sociale», voire à 30 ou 50% si vous misez sur une start-up innovante ou technologique dont une partie minimale du budget est affectée à la recherche.
Notez qu’il est possible de loger les parts dans un PEA ou un PEA-PME afin d’être exonéré de la taxe sur la plus-value, mais vous n’aurez droit dans ce cas à aucune réduction d’impôts.
Cinq plateformes Internet pour investir dans des petites entreprises prometteuses et bénéficier d’une réduction d’impôts
Des centaines de start-up en quête d’argent vous attendent sur les sites d’investissement participatif (nous vous en proposons cinq, parmi les plus actifs). Parier sur le développement de ces jeunes entreprises vous apportera, outre un espoir de belles plus-values, de 18 à 50% de réduction d’impôts selon les cas. Mais prenez garde, car statistiquement, près de 35% des entreprises sélectionnées feront faillite avant cinq ans. Pour diluer le risque, il faut donc répartir votre mise sur au moins dix sociétés.
Avec les FCPI et les FIP, pas de taxe sur les plus-values si vous conservez vos parts pendant au moins cinq ans
Acheter des parts de fonds d’investissement de proximité (FIP) ou de fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) permet à la fois de réduire vos impôts et de vous constituer un portefeuille de dizaines de PME de croissance, majoritairement non cotées.
Prudence toutefois : si les PME sélectionnées par le gérant du fonds rencontrent le succès escompté, vous empocherez de jolies plus-values (parfois supérieures à 50%), mais dans le cas contraire, vous subirez de grosses pertes, qui ne seront pas toujours compensées par la réduction d’impôts octroyée à la souscription. En 2024, elle s’élève, à condition de ne pas céder ses parts avant cinq ans, à 18% des montants placés, dans la limite de versements de 12 000 euros (24 000 euros pour un couple).
Par dérogation, les FIP et FCPI d’origine corse ou d’outre-mer procurent une réduction de 30%. Quant aux plus-values de revente, elles sont exonérées après 5 ans de détention (nul besoin de loger les parts dans un PEA), mais pas des 17,2% de prélèvements sociaux. Parmi les sociétés de gestion de qualité, citons Eiffel IG, NextStage, Inter Invest ou Odyssée Venture, sachant que pour limiter le risque, il est recommandé de répartir sa mise sur au moins trois fonds (le ticket d’entrée s’élève en général à 1 000 ou 1 500 euros).
Avec le Girardin outre-mer, un taux de rendement supérieur à 12%
En raison de leurs graves difficultés économiques, les régions de l’outre-mer ont toujours bénéficié d’avantages spéciaux de la part des pouvoirs publics. C’est le cas avec le dispositif Girardin, très alléchant pour les contribuables. Il consiste à acquérir des parts d’une société qui achète des biens (de nature industrielle ou agricole) pour les louer à un exploitant local pendant 5 ans.
Ces biens ne sont jamais récupérés par l’investisseur (ils sont rétrocédés à l’exploitant pour un prix symbolique), mais la réduction d’impôts obtenue à l’entrée est si importante – supérieure au montant placé ! –qu’elle permet largement de s’y retrouver : les taux de rentabilité peuvent excéder 12% l’an. Le seul risque est celui d’un montage mal ficelé (matériel non livré, faillite de l’exploitant avant 5 ans…).
Légende
La mise, d’au moins 5 000 euros, est alors perdue et le bonus fiscal doit être remboursé. D’où la nécessité de passer par un cabinet de défiscalisation expérimenté, comme Ecofip, Fipromer ou Inter Invest. A noter que ce dispositif s’éteindra fin 2029.
Avec l’immobilier en loi Malraux, une réduction d’impôts de 22 à 30%
Investir en loi Malraux consiste à acheter un vieux logement de caractère situé dans un quartier historique, à le faire rénover, à s’engager à le mettre en location (au moins neuf ans) et à obtenir en contrepartie une grosse réduction d’impôts. Elle est égale à 30% des dépenses de travaux dans les quartiers couverts par un plan de sauvegarde et de mise en valeur, et à 22% dans ceux qui font l’objet d’un simple plan de valorisation de l’architecture ou dont la restauration a été déclarée d’utilité publique. Ces dépenses ne sont toutefois prises en compte que dans la limite de 400 000 euros étalés sur quatre ans.
Reste que les programmes en loi Malraux sont rares – on y accède via un gestionnaire de patrimoine ou une société spécialisée comme CIR ou Buildinvest – et les prix affichés, parfois déraisonnables. Pour que l’opération soit rentable, autrement dit rapporte au moins 4% l’an (hors plus-value de revente), le prix des murs doit rester de 25 à 30% inférieur à celui de l’ancien classique du quartier et le coût global (murs plus travaux) ne doit pas dépasser de plus de 15% le prix du neuf.
Les SCPI fiscales, un moyen simple de réduire vos impôts
Spécialisées dans la gestion d’immeubles d’habitation, les sociétés civiles de placement immobilier (SCPI) «fiscales» constituent un moyen simple de réduire vos impôts : le gérant s’occupant de tout, du choix des locataires à l’entretien des lieux, vous n’aurez aucun souci administratif. De plus, la mise exigée étant assez modique pour de l’immobilier (entre 1 000 et 10 000 euros), vous pourrez lisser le risque de perte sur plusieurs produits (lire le tableau ci-dessous).
L’avantage fiscal accordé à l’achat est identique à celui des dispositifs Malraux, Pinel, déficit foncier ou Denormandie, mis en place pour les biens acquis en direct. Pour en profiter, il faut garder ses parts jusqu’au terme de l’engagement locatif, mais dans les faits la durée de détention grimpe à une quinzaine d’années, le temps que le gérant revende son patrimoine. Comme pour les SCPI de rendement, la souscription peut se faire via des sites spécialisés (Primaliance, France SCPI…) ou des courtiers (Linxea, Bienprevoir.fr…).
Quatre SCPI investies dans des immeubles d’habitation et ouvrant droit à un bonus fiscal
Avec les Sofica, une réduction d’impôts égale à 48% de vos versements
Les parts sont vendues en quelques jours seulement, au début du quatrième trimestre. Souscrire au capital d’une Sofica, société de coproduction de films français, vous donne droit à une réduction d’impôts égale à 48% de vos versements, dans la limite de 25% de votre revenu annuel et de 18 000 euros, soit une économie fiscale de 8 640 euros maximum. En échange, vous devez vous engager à garder vos parts au moins cinq ans, sachant que cette réduction d’impôts n’est pas cumulable avec celle octroyée au titre de l’entrée au capital d’une PME.
En plus du coup de pouce de Bercy, la rentabilité de la Sofica va dépendre de la valeur de remboursement des parts, donc du succès ou de l’échec des films, ainsi que de la durée de blocage de l’épargne investie, qui peut varier, au gré des résultats de la société de gestion, de cinq à dix ans. On n’y gagne pas à chaque fois, donc, et que rarement des sommes folles : les rendements moyens oscillent entre 3,5 et 4% par an, avantage fiscal compris.
A signaler : les parts se vendent en seulement quelques jours, au début du quatrième trimestre de chaque année. Pour espérer en avoir fin 2024 (la mise minimale est de 5 000 euros), contactez sans tarder votre banquier ou des sites Internet tels que Meilleurtaux Placement ou Meilleursfcpi.com.
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