Impôts : nos conseils pour alléger la facture dans la dernière ligne droite

Attention, cependant, à ne pas abuser des réductions d’impôts ! Leur montant est limité à 10 000 euros par an et par foyer fiscal – ou à 18 000 euros si vous optez pour des fonds dans le cinéma (Sofica) ou de l’investissement outre-mer (Girardin). Y entrent toutes les réductions et les crédits d’impôts, sauf les dons aux oeuvres et l’immobilier Malraux. Les déductions d’impôts (PER, monuments historiques, etc.) n’y sont jamais comptabilisées et procurent un avantage fiscal qui peut donc être largement supérieur. Vérifiez toujours préalablement ce qui vous reste de votre plafond de 10 000 euros, qui peut être déjà bien entamé si vous avez des réductions comme celles liées aux emplois à domicile (7 500 euros de réduction maximale pour une famille qui fait garder ses deux enfants, par exemple).

Connaître la durée pendant laquelle votre mise sera bloquée

Il faut avoir les moyens pour défiscaliser ! Votre mise de départ sera en effet bloquée pendant quelques années. L’investissement dans les PME – FIP (fonds d’investissement et de proximité) ou FCPI (fonds communs de placement dans l’innovation) – le sera six ans au minimum, sept à huit ans pour les Sofica et jusqu’à la retraite pour les sommes investies dans votre PER. Mieux vaut donc vous assurer que vous n’aurez pas besoin de cet argent.

Certaines opérations vous procurent un avantage fiscal en une fois (FIP, FCPI, Sofica, PER, etc.), d’autres sur plusieurs années. «Avec les réductions récurrentes, comme le Pinel, par exemple, mieux vaut avoir un emploi stable, car si vos revenus baissent et que vous n’êtes plus imposable une année donnée, la réduction d’impôts est perdue. De la même façon, ne vous lancez pas si votre couple bat de l’aile (qui conservera le dispositif en cas de divorce ?) ou si vous êtes trop proche de la retraite (avec des revenus en baisse, serez-vous encore imposable ?)», conseille Guillaume Berthiaux, président de Sofidy Gestion privée.

Déterminer votre objectif et le niveau de risque

Défiscaliser est aussi une bonne manière de se constituer son patrimoine. Avec l’immobilier ou le PER, vous vous ménagez en effet des revenus pour plus tard. Les produits de pure défiscalisation ne vous apportent rien, si ce n’est un avantage fiscal. Faut-il les écarter d’emblée ? «Dans certains cas, avec les FIP ou FCPI, vous pouvez récupérer plus que votre mise au terme», fait valoir Valérie Bentz, responsable des études patrimoniales à l’UFF. C’est rarement le cas avec les Sofica. «Vous serez remboursé à terme à hauteur de 70 à 90% de votre mise initiale, mais avec la réduction d’impôts vous serez gagnant», poursuit Valérie Bentz. C’est une autre histoire avec le dispositif Girardin. Votre mise sert à financer du matériel productif neuf prêté pendant cinq ans à des PME des DOM-TOM et dont elles deviennent propriétaires ensuite.

A la fin, vous ne récupérez… rien ! Mais c’est extrêmement avantageux : «Vous mettez 100 euros et dès l’année suivante vous profitez d’une réduction d’impôts qui va de 110% à 115%, selon le taux de rendement interne (TRI) du dispositif, qui varie de 10 à 15%. Si vous versez de 35 573 à 37 190 euros, selon que le TRI est de 10 ou de 15%, vous pourrez réduire votre impôt de… 40 909 euros, la limite maximale. C’est très puissant», explique Jérôme Devaud, directeur général délégué d’Inter Invest, une société spécialisée, qui représente 48% du marché du Girardin.

Les risques sont à l’avenant, le principal étant fiscal : si l'opérateur n’est pas sérieux et que le matériel n’est pas loué pendant cinq ans, vous pouvez être redressé et perdre votre mise et votre avantage fiscal. «Après avoir dûment sélectionné l’opérateur, je ne propose ce dispositif qu’à des personnes qui ont une surface financière suffisante et qui sont capables d’encaisser un éventuel redressement fiscal», conclut, philosophe, Alain Polo.

Le coût pour l’état des 10 plus grosses niches fiscales en faveur des ménages

Le montant maximum de votre avantage fiscal, selon le dispositif choisi

(1) Pour un célibataire ou pour un couple. (2) Selon la nature des investissements réalisés par la Sofica. (3) Ici, on compte 18 000 euros net de la part de la réduction rétrocédée à l’entreprise ultramarine. C’est un calcul compliqué, mais, de fait, vous pouvez aller jusqu’au montant maximal de l’avantage fiscal indiqué dans le tableau, sans dépasser le plafond des réductions fiscales de 18 000 euros. (4) HPE : haute performance énergétique. (5) Selon la durée d’engagement de location : 6 ans, 9 ans ou 12 ans. (6) Selon le site où est réalisé l’investissement. (7) Avantage fiscal maximal pour ceux qui sont dans la tranche d’imposition à 45% (45% x 32 909 euros pour les salariés ou 45% x 81 385 euros pour les travailleurs non salariés).

Sources : Capital avec UFF, et avec Groupe Inter Invest pour la partie Girardin.

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Impôt sur le revenu ou sur la fortune immobilière : les dons sur tous les fronts

Entre les conflits armés et les catastrophes naturelles qui se multiplient dans le monde ou tout simplement le souhait de soutenir une cause qui vous est chère (enfance défavorisée, pauvreté, santé, etc.), vous n’aurez jamais eu autant de raisons de faire des dons ! Cette générosité peut procurer plusieurs avantages fiscaux : une réduction au titre de l’impôt sur le revenu (IR) ou de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI).

Les dons pour les personnes en difficulté, aux Restos du cœur, par exemple, ou à toute autre association qui s’occupe de les nourrir ou de les loger, donnent droit à une réduction d’IR de 75%, mais dans la limite de seulement 1 000 euros. Pour toutes les autres causes (et pour tout ce qui dépasse les 1 000 euros d’aide aux plus démunis), les dons procurent une réduction d’IR à hauteur de 66%, dans la limite de 20% du revenu imposable. «N’hésitez pas à donner davantage et à dépasser ce plafond, le surplus n’est pas perdu : il est reportable sur les cinq années suivantes», précise Sophie Nouy, directrice du pôle expertise patrimoniale chez Cyrus Conseil.

Les plus fortunés peuvent choisir où ils affectent leurs dons, soit à l’IR, soit à l’IFI. Pour le même don, l’avantage fiscal est plus élevé au titre de l’IFI : 75% dans la limite de 50 000 euros, ce qui permet chaque année de donner 66 670 euros pour bénéficier de la réduction maximale. «Ce n’est pas le seul point à prendre en compte pour choisir, explique Aymeric Lavin, responsable de la philanthropie chez Apprentis d’Auteuil. Pour profiter de la réduction au titre de l’IFI, il faut nécessairement donner à une fondation reconnue d’utilité publique, alors que pour l’IR, c’est ouvert aussi aux associations d’intérêt général et autres fonds de dotation.» Il y a également une question de calendrier. «Pour bénéficier du coup de pouce fiscal en 2024, il faut faire votre versement avant le 31 décembre 2023 au titre de l’IR, alors que, pour l’IFI, vous avez jusqu’à la mi- juin 2024 (date de paiement de l’IFI)», conclut Aymeric Lavin.